Как складываются ступени
У федерального подоходного налога США семь ступеней, и главное здесь то, что каждая ставка применяется только к доходу, попавшему в её собственную ступень. Достичь ступени 22% не значит платить 22% со всего заработанного.
Возьмите 60 000 долларов налогооблагаемого дохода за 2026 год при подаче в одиночку: первые 12 400 облагаются по 10% и дают 1240, следующие 38 000 по 12% дают 4560, а оставшиеся 9600 по 22% дают 2112 — итого 7912. Это действительная ставка 13,2%, а не 22%.
Налогооблагаемый доход — это не валовой доход. Начните с валового, вычтите взносы до налогообложения вроде 401(k), а затем вычтите большее из стандартного вычета или суммы постатейных вычетов. На 2026 год стандартный вычет составляет 16 100 долларов при подаче в одиночку, 32 200 для супругов совместно и 24 150 для главы семьи.
Тот миг, когда ступень понимают неверно
Мысль о том, что прибавка, переводящая в следующую ступень, оставляет вас в проигрыше, попросту неверна. По более высокой ставке облагаются только доллары сверх порога, поэтому доход после налога никогда не падает. Из-за этого недоразумения люди на самом деле отказываются от сверхурочных и от повышений.
Причин расписывать вычеты постатейно стало меньше, чем прежде. Стандартный вычет резко вырос, а вычет по налогам штата и местным ограничен 40 400 долларами на 2026 год, поэтому, если проценты по ипотеке не велики, стандартный вычет выигрывает. Этот калькулятор выбирает больший сам.
Налоговые кредиты сюда не включены. Кредит на ребёнка вычитает 2200 долларов на каждого ребёнка прямо из суммы налога, и кредиты за заработанный доход и за образование работают так же. Вычет уменьшает налогооблагаемый доход, а кредит уменьшает сам налог, и эта разница очень существенна.