Wie sich die Steuerstufen aufbauen
Die US-Bundeseinkommensteuer hat sieben Stufen, und der entscheidende Punkt ist, dass jeder Satz nur für das Einkommen innerhalb seiner eigenen Stufe gilt. Wer die 22-%-Stufe erreicht, zahlt nicht 22 % auf alles, was er verdient.
Nehmen Sie 60.000 $ zu versteuerndes Einkommen 2026 bei Einzelveranlagung: Die ersten 12.400 $ werden mit 10 % besteuert, das sind 1.240 $, die nächsten 38.000 $ mit 12 %, also 4.560 $, und die restlichen 9.600 $ mit 22 %, also 2.112 $ – insgesamt 7.912 $. Das ist ein Durchschnittssteuersatz von 13,2 %, nicht 22 %.
Das zu versteuernde Einkommen ist nicht das Bruttoeinkommen. Beginnen Sie beim Bruttoeinkommen, ziehen Sie Beiträge vor Steuern wie zum 401(k) ab und dann den höheren Wert aus Standardabzug und Ihren Einzelabzügen. Für 2026 beträgt der Standardabzug 16.100 $ für Alleinstehende, 32.200 $ für zusammen veranlagte Ehepaare und 24.150 $ für die Veranlagung als Head of Household (Haushaltsvorstand).
Der Moment, in dem Steuerstufen falsch verstanden werden
Die Vorstellung, dass eine Gehaltserhöhung in die nächste Stufe Sie schlechter stellt, ist schlicht falsch. Nur die Dollar oberhalb der Schwelle werden mit dem höheren Satz besteuert, das Einkommen nach Steuern sinkt also nie. Tatsächlich lehnen Menschen wegen dieses Missverständnisses Überstunden und Gehaltserhöhungen ab.
Es gibt weniger Gründe für Einzelabzüge als früher. Der Standardabzug ist stark gestiegen, während der Abzug für Steuern von Bundesstaat und Kommune für 2026 auf 40.400 $ begrenzt ist; sofern die Hypothekenzinsen nicht erheblich sind, gewinnt daher der Standardabzug. Dieser Rechner wählt automatisch den höheren Wert.
Steuergutschriften sind hier nicht berücksichtigt. Der Child Tax Credit zieht 2.200 $ pro Kind direkt von der Steuerschuld ab, und der Earned Income Credit sowie die Bildungsgutschriften funktionieren genauso. Ein Abzug mindert das zu versteuernde Einkommen, eine Gutschrift die Steuer selbst – und dieser Unterschied ist erheblich.