Bagaimana lapisannya bertumpuk
Pajak penghasilan federal Amerika punya tujuh lapisan, dan yang menentukan adalah bahwa tiap tarif hanya berlaku atas penghasilan yang berada di dalam lapisannya sendiri. Mencapai lapisan 22% tidak berarti 22% atas segala yang Anda hasilkan.
Ambil penghasilan kena pajak 60.000 dolar pada 2026 dengan status lajang: 12.400 pertama dikenai 10% menjadi 1.240, 38.000 berikutnya dikenai 12% menjadi 4.560, dan 9.600 sisanya dikenai 22% menjadi 2.112 — seluruhnya 7.912. Itu tarif efektif 13,2%, bukan 22%.
Penghasilan kena pajak bukan penghasilan kotor. Mulailah dari kotor, kurangkan iuran sebelum pajak seperti 401(k), lalu kurangkan mana yang lebih besar antara pengurang baku atau total pengurang terinci Anda. Untuk 2026 pengurang bakunya 16.100 dolar untuk lajang, 32.200 untuk pasangan yang melapor bersama, dan 24.150 untuk kepala keluarga.
Saat orang salah membaca lapisan
Gagasan bahwa kenaikan gaji yang membawa ke lapisan berikutnya membuat Anda lebih buruk sekadar keliru. Hanya dolar di atas ambangnya yang dikenai tarif lebih tinggi, jadi penghasilan setelah pajak tidak pernah turun. Ada orang yang sungguh-sungguh menolak lembur dan kenaikan gaji karena salah paham ini.
Alasan untuk merinci pengurang lebih sedikit daripada dulu. Pengurang bakunya naik tajam sementara pengurang pajak negara bagian dan daerah dibatasi 40.400 dolar untuk 2026, jadi kecuali bunga kredit rumahnya besar, pengurang baku yang menang. Kalkulator ini memilih yang lebih besar secara otomatis.
Kredit pajak tidak termasuk di sini. Kredit Pajak Anak mengurangi 2.200 dolar per anak langsung dari pajak terutang, dan kredit penghasilan kerja serta pendidikan bekerja serupa. Pengurang menurunkan penghasilan kena pajak sementara kredit menurunkan pajaknya sendiri, dan selisih itu sangat berarti.