급여 실수령액 계산기 (미국)

실수령액은 연봉에서 세 가지를 뺀 금액입니다. 연방 소득세, 주 소득세, 그리고 FICA 라고 부르는 사회보장세·메디케어세입니다. 여기에 401(k) 납입액과 건강보험료처럼 본인이 선택한 공제가 더해집니다.

FICA 는 사회보장세 6.2% 와 메디케어세 1.45% 로 이루어집니다. 사회보장세에는 2026년 기준 184,500달러라는 임금 상한이 있어 그 위로는 더 내지 않지만, 메디케어세는 상한이 없고 독신 20만 달러를 넘으면 0.9% 가 더 붙습니다.

연방 소득세는 누진 구간으로 계산합니다. 2026년 독신 표준공제는 16,100달러이고, 연봉에서 세전 공제와 표준공제를 뺀 금액에 10%·12%·22% 순으로 구간마다 다른 세율이 붙습니다. 이 계산기는 그 순서를 그대로 따릅니다.

401(k) 를 넣으면 세금이 전부 줄어든다고 생각하기 쉽습니다. 실제로는 소득세만 줄고 FICA 는 그대로입니다. 연봉 7만 5천 달러에서 6% 인 4,500달러를 넣으면 소득세는 990달러쯤 줄지만 사회보장세와 메디케어세는 1원도 줄지 않습니다.

건강보험료는 반대입니다. 섹션 125 플랜을 통한 보험료는 소득세와 FICA 를 모두 줄입니다. 그래서 같은 금액이라도 건강보험료 쪽이 세금 절감 효과가 큽니다. 이 계산기가 둘을 따로 받는 이유입니다.

지방소득세를 빠뜨리면 큰 도시에서 답이 틀어집니다. 뉴욕시는 주세 위에 최고 3.876% 를 더 걷고, 메릴랜드는 모든 카운티가 2.25~3.20% 를 걷습니다. 이 계산기는 지방소득세를 넣지 않으므로 해당 지역이라면 그만큼을 더 빼야 합니다.

주 소득세가 없는 곳이 아홉 군데 있습니다. 다만 그 주들은 재산세나 판매세가 높은 경우가 많아 소득세만으로 비교하면 실제 부담을 잘못 보게 됩니다. 텍사스는 재산세가 전국 최고 수준이고 워싱턴은 판매세가 높습니다.

이직하며 주를 옮길 때는 연봉 인상분이 세금 차이에 먹히지 않는지 확인하세요. 캘리포니아에서 텍사스로 옮기면 같은 연봉에서 실수령액이 늘지만, 주거비 차이가 그보다 클 수도 있습니다.

사회보장세와 메디케어세는 구간도 공제도 없는 정률 세금입니다. 사회보장세는 한 해 임금이 184,500달러에 닿으면 멈추므로 근로자 몫은 최대 11,439달러입니다. 메디케어세는 상한이 없고, 고용주는 한 해 임금이 200,000달러를 넘는 순간부터 신고 유형과 관계없이 0.9%를 더 뗍니다. 실제로 낼 금액은 신고서(Form 8959)에서 신고 유형별 기준으로 다시 맞춥니다.

고용주도 같은 6.2%와 1.45%를 따로 냅니다. 급여명세서에는 보이지 않지만, 양쪽을 모두 내는 1099 프리랜서가 같은 수입을 남기려면 직원보다 높은 단가가 필요한 이유입니다.

아래 표는 이 계산기를 텍사스(주 소득세 없음)·독신·격주 지급·401(k)와 건강보험료 없음으로 돌린 결과입니다. 연방 세율표와 표준공제 16,100달러, FICA는 계산기와 똑같이 적용했습니다. 주 소득세가 있는 주라면 그만큼 더 줄어듭니다.

연봉이 75,000달러이면 한 해 실수령액은 61,593달러, 2주마다 2,369달러입니다. 표 아래쪽의 두 지점을 보세요. 연봉이 184,500달러를 넘으면 사회보장세가 멈추고, 200,000달러를 넘으면 추가 메디케어세가 시작됩니다.