La durée de détention décide du taux
Une plus-value sur un bien détenu plus d'un an est une plus-value à long terme, imposée à 0%, 15% ou 20%. Détenu un an ou moins, elle est à court terme et imposée comme un revenu ordinaire, jusqu'à 37%. Le compteur démarre le lendemain de l'achat, il faut donc un an et un jour.
La tranche ne se juge pas sur la seule plus-value. Vos autres revenus imposables, salaires compris, forment la base et la plus-value s'empile par-dessus. Pour 2026 la tranche à 0% d'un célibataire court jusqu'à 49 450 dollars de revenu imposable, si bien qu'un salaire qui la remplit déjà pousse toute la plus-value dans la tranche à 15%.
Cette calculatrice retranche le prix de revient du prix de vente, empile la plus-value sur vos autres revenus et la répartit entre les tranches qu'elle traverse, en appliquant chaque taux à sa propre part.
Là où l'impôt est mal évalué
Retenir le seul prix d'achat comme prix de revient surestime l'impôt. Les commissions et les dividendes réinvestis s'ajoutent au prix de revient, et pour un fonds détenu plusieurs années avec réinvestissement des dividendes l'écart est considérable.
L'impôt de 3,8% sur les revenus nets de placement est fréquemment oublié. Il s'applique par-dessus dès que le revenu brut ajusté modifié dépasse 200 000 dollars en individuel ou 250 000 en déclaration commune. Ces seuils n'ont jamais été indexés sur l'inflation, si bien qu'ils touchent chaque année davantage de monde.
Laisser des moins-values inutilisées est un gaspillage courant. Les moins-values de la même année compensent les plus-values, jusqu'à 3 000 dollars du reliquat sont déductibles du revenu ordinaire, et le solde est reporté. Racheter le même titre dans les 30 jours déclenche en revanche la règle de vente fictive et la perte est refusée.