Trois choses sortent du retrait
D'abord la pénalité de 10%. Effectué avant 59 ans et demi, c'est un prélèvement forfaitaire qui s'ajoute à l'impôt : 10% du montant quel que soit votre revenu.
Ensuite l'impôt fédéral sur le revenu. Le retrait s'ajoute au revenu de l'année, donc ce n'est pas simplement votre taux multiplié par le montant. Quelqu'un dans la tranche à 22% qui retire 50 000 dollars en pousse une partie dans celle à 24%. Cette calculatrice prend la différence entre votre impôt avec et sans le retrait, seule façon de saisir cet effet.
Enfin l'impôt d'État sur le revenu. Au Texas ou en Floride cette ligne est nulle ; en Californie elle est substantielle.
Ce qui arrive sur votre compte est encore autre chose. Les distributions en numéraire supportent une retenue fédérale obligatoire de 20% (26 U.S.C. §3405(c)), si bien que le chèque est inférieur de 20% à ce que vous avez demandé. C'est un acompte, régularisé ou remboursé à la déclaration.
Là où cela dérape
Ils retiennent 20%, donc je garde 80% est l'erreur courante. Ces 20% sont une retenue et non l'impôt, et ils n'incluent pas la pénalité de 10%. Un célibataire gagnant 75 000 dollars qui retire 50 000 en conserve environ les deux tiers (68%) au Texas, qui n'a pas d'impôt sur le revenu d'État, et moins de 60% en Californie.
La règle des 55 est souvent mal appliquée. Elle couvre les retraits du plan de l'employeur que vous avez quitté pendant ou après l'année de vos 55 ans — ni les comptes plus anciens, ni l'argent transféré sur un compte individuel. Cela mérite d'être su avant de regrouper ses comptes.
Un retrait pour difficulté financière ne dispense pas de la pénalité. Il autorise le retrait ; il n'en réduit pas le coût.
L'impôt n'est pas toute la perte. 50 000 dollars retirés à 40 ans représentent environ 270 000 dollars que vous n'aurez pas à 65 ans, en capitalisant à 7%. Cette calculatrice ne chiffre pas cela.
Avant de retirer
Un emprunt sur le 401(k) n'entraîne ni impôt ni pénalité. Le plafond est la moitié de votre solde ou 50 000 dollars, le plus faible des deux, remboursé d'ordinaire en cinq ans. Le risque est que quitter son emploi transforme souvent le solde restant en distribution immédiate, ce qui en fait un mauvais choix si un changement de poste se profile.
Il existe d'autres exceptions à la pénalité : invalidité permanente, frais médicaux au-delà de 7,5% du revenu brut ajusté, comptes hérités, certaines catastrophes déclarées au niveau fédéral, et naissance ou adoption jusqu'à 5 000 dollars. L'impôt sur le revenu reste dû dans chacun de ces cas.