Lohnsteuer-Jahresausgleich (Südkorea)

Nur wenn Sie keine der einzeln nachgewiesenen Vergünstigungen beantragen: weder den Abzug der Beiträge zur Kranken- und Arbeitslosenversicherung und für Kautionsdarlehen und Wohnungsbaukredite noch die Gutschriften für Versicherungen, Krankheitskosten, Bildung und Spenden oder die Mietgutschrift. Es gilt entweder das eine oder das andere. Wer die Standardgutschrift nimmt, verliert auch den Beitragsabzug; dieser Rechner rechnet deshalb beide Wege vollständig durch und zeigt den, bei dem weniger Steuer bleibt. Die Abzüge für Wohnungsbausparen und Kartenumsätze, zusätzliche persönliche Abzüge etwa für Senioren und Menschen mit Behinderung, die Gutschriften für Kinder, Geburt, Heirat und Altersvorsorgekonten, die Gutschriften für Partei- und Heimatortspenden sowie die Steuerermäßigung für Beschäftigte kleiner und mittlerer Unternehmen gelten in beiden Fällen. Berufseinsteiger ohne Angehörige und ohne hohe Krankheits- oder Bildungskosten fahren mit der Standardgutschrift oft besser.

Nichts zählt, bevor die Ausgaben 25 % des Bruttolohns übersteigen, und diese ersten 25 % werden mit Kreditkartenumsätzen aufgefüllt, die nur zum niedrigeren Satz von 15 % zählen. Am günstigsten ist daher die Kreditkarte bis 25 % wegen ihrer Vorteile und darüber die Debitkarte oder Barzahlungsbelege, die mit 30 % zählen. Der Abzug ist bei einem Bruttolohn bis 70 Mio. Won auf 3 Mio. Won begrenzt, darüber auf 2,5 Mio. Won, zuzüglich 500.000 Won pro Kind (250.000 Won über 70 Mio.) für bis zu zwei Kinder ab 2026. Ausgaben auf traditionellen Märkten und im öffentlichen Nahverkehr zählen mit 40 %, und bei einem Bruttolohn bis 70 Mio. Won zählen Bücher, Aufführungen, Museen, Galerien, Zeitungen, Schwimmbäder und Fitnessstudios mit 30 %. Diese Ausgaben können den Abzug außerdem um bis zu weitere 3 Mio. Won über die Grundobergrenze hinaus erhöhen (2 Mio. Won, nur Märkte und Nahverkehr, über 70 Mio.). Tragen Sie sie in ihre eigenen Felder ein und lassen Sie sie bei den Beträgen für Kredit- und Debitkarte weg.

Addieren Sie die Zeile Einkommensteuer auf Ihren zwölf Gehaltsabrechnungen, oder lesen Sie das Feld der einbehaltenen Steuer auf der Lohnsteuerbescheinigung Ihres Arbeitgebers ab. Tragen Sie nur die Einkommensteuer ein, nicht die lokale Einkommensteuer — diese beträgt 10 % der Einkommensteuer, und der Rechner schlägt sie selbst auf. Wenn Sie im Laufe des Jahres den Job gewechselt haben, rechnen Sie die vom früheren Arbeitgeber einbehaltene Steuer hinzu.

Die meisten Vergünstigungen für Arbeitnehmer im Jahr 2026 sind inzwischen enthalten: zusätzliche persönliche Abzüge für Senioren, Menschen mit Behinderung, berufstätige Frauen und Alleinerziehende; die Abzüge für Wohnungsbausparen, Kautionsdarlehen und Zinsen auf Wohnungsbaukredite; der zusätzliche Kartenabzug für Märkte, Nahverkehr und Kultur; die Gutschriften für Geburt, Adoption und Heirat; Höchstbeträge pro Person bei Krankheitskosten (7 Mio. Won für andere Angehörige, 30 % für Kinderwunschbehandlungen, 20 % für Frühgeborene) und bei Bildungskosten (3 Mio. Won pro Kind in Vorschule oder Schule, 9 Mio. pro Studierendem); die Spendenobergrenzen nach Art der Spende; Partei- und Heimatortspenden (40 % auf den Teil zwischen 100.000 und 200.000 Won ab 2026); die Steuerermäßigung für Beschäftigte kleiner und mittlerer Unternehmen; und die Regel, dass eine Nachzahlung unter 1.000 Won nicht erhoben wird. Weiterhin nicht enthalten sind: der Bonus für höhere Kartenausgaben als im Vorjahr, der bis 2025 Jahr für Jahr als befristete Maßnahme festgelegt wurde und für Ausgaben im Jahr 2026 keine Grundlage hat (Stand September 2026); der Vortrag nicht genutzter Spenden; seltenere Abzüge wie Beiträge zu Belegschaftsaktien und Venture-Investitionen; der Pauschalsteuersatz für ausländische Arbeitnehmer; und die anteilige Berechnung der KMU-Steuerermäßigung bei einem Stellenantritt im Laufe des Jahres — der Rechner behandelt den Lohn des ganzen Jahres als begünstigt. Die im August 2026 angekündigten Steuervorschläge, etwa die Abschaffung des Nahverkehrsbonus, betreffen Ausgaben ab 2027 und werden nicht angewandt.

Ein Haushaltsvorstand ohne Wohneigentum zieht 40 % von höchstens 3 Mio. Won ab, die er auf ein Wohnungsbausparkonto eingezahlt hat, also höchstens 1,2 Mio. Won, sofern der Bruttolohn 70 Mio. Won nicht übersteigt. Tilgung und Zinsen, die auf ein Darlehen für eine Mietkaution zurückgezahlt werden, zählen ebenfalls mit 40 %, und beide zusammen sind auf 4 Mio. Won begrenzt. Zinsen auf einen Wohnungsbaukredit zählen voll, sind aber zusammen mit diesen beiden je nach Kreditkonditionen begrenzt: 20 Mio. Won für einen Kredit mit mindestens 15 Jahren Laufzeit, der fest verzinst ist und ab dem ersten Monat getilgt wird, 18 Mio. Won, wenn nur eine dieser Bedingungen erfüllt ist, 8 Mio. Won für andere Kredite ab 15 Jahren Laufzeit und 6 Mio. Won für Kredite mit 10 bis 15 Jahren Laufzeit, die fest verzinst sind oder von Anfang an getilgt werden. Die Abzüge für Kautionsdarlehen und Wohnungsbaukredite gehören zu den einzeln nachgewiesenen Vergünstigungen und entfallen daher, wenn die Standardgutschrift günstiger ist; Wohnungs-, Bauspar- und Kartenabzüge zusammen dürfen 25 Mio. Won nicht übersteigen. Der Rechner prüft weder die Größe der Wohnung noch die Obergrenze von 600 Mio. Won für ihren amtlichen Wert; bestätigen Sie die Berechtigung daher mit der Rückzahlungsbescheinigung Ihres Kreditgebers.