Порядок, в котором из зарплаты уходят удержания
Зарплата на руки — это оклад за вычетом трёх налогов: федерального подоходного, подоходного налога штата и FICA, то есть социального страхования и Medicare. Поверх них идут удержания, которые вы выбрали сами: взнос в 401(k) и взносы за медицинскую страховку.
FICA состоит из 6,2% на социальное страхование и 1,45% на Medicare. Социальное страхование обрывается на зарплатной базе в 184 500 долларов в 2026 году, поэтому выше ничего не удерживается, а вот у Medicare потолка нет, и свыше 200 000 долларов для одиночного подателя добавляется ещё 0,9%.
Федеральный подоходный налог проходит по прогрессивным ступеням. Стандартный вычет 2026 года для одиночного подателя составляет 16 100 долларов, и остаток после вычетов до налогообложения и этого вычета облагается по 10%, затем 12%, затем 22% и так далее, ступень за ступенью. Этот калькулятор идёт тем же порядком.
Где расчёты зарплаты сбиваются
Легко решить, что взнос в 401(k) уменьшает все налоги. Он уменьшает только подоходный; FICA остаётся прежним. Внеся 6% от зарплаты в 75 000 долларов, то есть 4500, вы сократите федеральный налог примерно на 990, а удержания на социальное страхование и Medicare останутся ровно теми же.
Взносы за медицинскую страховку работают наоборот. Уплаченные через план по разделу 125, они уменьшают и подоходный налог, и FICA, поэтому там тот же доллар экономит больше налога, чем в 401(k). Именно поэтому калькулятор спрашивает о них по отдельности.
Опустив местный подоходный налог, вы сильно ошибётесь в крупных городах. Нью-Йорк добавляет до 3,876% поверх налога штата, а каждый округ Мэриленда берёт от 2,25% до 3,20%. Этот калькулятор местный налог не учитывает, поэтому вычтите его сами, если живёте в таком месте.
Прежде чем выбирать штат
Девять штатов не берут подоходного налога с заработной платы. Они часто добирают своё налогом на недвижимость или налогом с продаж, поэтому сравнение одного лишь подоходного налога неверно передаёт действительную нагрузку. У Техаса одни из самых высоких в стране налогов на недвижимость, а Вашингтон сильно опирается на налог с продаж.
Когда смена работы переводит вас из штата в штат, проверьте, не съест ли разница в налогах прибавку к зарплате, или наоборот. Переезд из Калифорнии в Техас поднимает сумму на руки при той же зарплате, но стоимость жилья способна легко поглотить этот выигрыш.