Калькулятор налогового возврата

Возврат — это не сумма налога. Это разница между тем, что вы уже заплатили, и тем, что должны в итоге. С одной стороны — удержания из каждой зарплаты (графа 2 формы W-2) и квартальные авансовые платежи, с другой — налог после налоговых кредитов. Если первое больше, разница возвращается вам.

Сам налог считается по той же шкале 2026 года, что и в калькуляторе подоходного налога. Зарплата, прибыль от самозанятости за вычетом половины налога на самозанятость, проценты и дивиденды образуют скорректированный валовой доход. Из него вычитается больший из двух вычетов: стандартный (16 100 долларов для одиноких, 32 200 при совместной подаче, 24 150 для главы семьи, плюс 2 050 для несостоящих в браке или 1 650 для супругов за каждую отметку «65 лет и старше» или «незрячий») или постатейный, где налоги штата и местные ограничены 40 400 долларами. Затем вычитаются вычеты за чаевые, сверхурочные и для лиц 65+, а также 20-процентный вычет QBI с прибыли от самозанятости. Обычный доход облагается по ставкам от 10% до 37%; квалифицированные дивиденды и долгосрочный прирост ложатся сверху по 0, 15 или 20%. Из налога сначала вычитаются образовательные кредиты, затем детский кредит 2 200 долларов на ребёнка — но только до нуля.

Два кредита продолжают платить, когда налог уже равен нулю. Дополнительный детский кредит возвращает до 1 700 долларов на ребёнка из неиспользованной части, но не больше 15% заработка сверх 2 500 долларов. Кредит на заработанный доход растёт вместе с заработком, выходит на плато до 8 231 доллара при трёх и более детях и снижается по мере роста дохода; у главы семьи с двумя детьми он заканчивается на 58 629 долларах.

Федеральную декларацию завершают ещё две строки. Налог на самозанятость (15,3% с 92,35% прибыли) и 3,8% налога на чистый инвестиционный доход начисляются сверху, и никакой кредит их не уменьшает. С другой стороны, 40% американского кредита на образование (AOTC), до 1 000 долларов на студента, выплачиваются как возвратные кредиты. Возврат штата считается отдельно: удержанный налог штата (графа 17 формы W-2) минус налог штата, рассчитанный по шкале этого штата от федерального скорректированного валового дохода.

Большой возврат — не премия. Это ваши же деньги, весь год одолженные государству без процентов. Если возврат складывается в основном из удержаний, а не из кредитов, новая форма W-4 переложит эти деньги в ваши зарплаты.

Каждый кредит считает детей по-своему. Для детского кредита ребёнку должно быть меньше 17 лет на конец года; кредит на заработанный доход учитывает детей до 19 лет, студентов очной формы до 24 лет и детей с постоянной инвалидностью любого возраста. Поэтому 17-летний ребёнок даёт кредит на иждивенца в 500 долларов, а не 2 200, но для EITC считается полностью.

У EITC есть обрыв, на котором спотыкаются семьи со сбережениями: если инвестиционный доход в 2026 году больше 12 200 долларов, кредит исчезает целиком. А супруги, подающие декларации раздельно, как правило, вообще не могут его получить, из-за чего раздельная подача бывает гораздо дороже, чем кажется.

По закону возвраты с любым из возвратных кредитов задерживаются до середины февраля, так что подача декларации в январе деньги не ускорит.

Доход от самозанятости превращает возврат в счёт. С него ничего не удерживают, налог на самозанятость добавляется к подоходному, и ни один кредит его не касается: с 50 000 долларов прибыли только налог на самозанятость составит около 7 065 долларов ещё до подоходного налога. Без ежеквартальных авансовых платежей самозанятый обычно доплачивает при подаче декларации — даже с детьми и кредитами.

Закон о бюджетном согласовании 2025 года (H.R.1, One Big Beautiful Bill Act) повысил детский кредит до 2 200 долларов, сделал его постоянным и начал индексировать по инфляции после 2025 года; возвратная часть в 2026 году — 1 700 долларов. Закон также требует номер социального страхования у ребёнка и у родителя, который заявляет кредит; при совместной декларации достаточно одного из супругов.

Тот же закон ввёл на 2025–2028 годы вычеты до 25 000 долларов чаевых и 12 500 долларов надбавки за сверхурочные (25 000 при совместной подаче), а также дополнительные 6 000 долларов на каждого человека от 65 лет. Он же поднял лимит SALT до 40 400 долларов на 2026 год с уменьшением на 30% дохода сверх 505 000, сделал постоянным 20-процентный вычет QBI с минимумом 400 долларов и с 2026 года урезает постатейные вычеты в 37-процентной ставке на 2/37. Всё это здесь учтено.