Срок владения определяет ставку
Прибыль от того, чем владели более года, считается долгосрочным приростом капитала и облагается по 0%, 15% или 20%. При владении год или меньше она краткосрочная и облагается как обычный доход, вплоть до 37%. Отсчёт начинается на следующий день после покупки, поэтому нужен год и один день.
Ступень определяется не одной лишь прибылью. Ваш прочий налогооблагаемый доход, включая зарплату, образует основание, а прибыль ложится сверху. На 2026 год нулевая ступень для одиночного подателя идёт до 49 450 долларов налогооблагаемого дохода, поэтому зарплата, уже заполнившая её, выталкивает всю прибыль в ступень 15%.
Этот калькулятор вычитает стоимость приобретения из цены продажи, кладёт прибыль поверх прочего дохода и разносит её по всем ступеням, которые она пересекает, применяя к каждой доле свою ставку.
Где налог оценивают неверно
Взяв одну лишь цену покупки как стоимость приобретения, вы завысите налог. Комиссии и реинвестированные дивиденды увеличивают стоимость приобретения, и у фонда, который держали несколько лет с реинвестированием дивидендов, эта разница существенна.
О налоге в 3,8% на чистый инвестиционный доход часто забывают. Он применяется сверху, как только изменённый скорректированный валовой доход превышает 200 000 долларов при подаче в одиночку или 250 000 при совместной. Эти пороги никогда не индексировались на инфляцию, поэтому с каждым годом они затрагивают всё больше людей.
Оставлять убытки неиспользованными — обычная растрата. Убытки того же года зачитываются против прибыли, до 3000 долларов остатка можно вычесть из обычного дохода, а всё, что осталось, переносится на будущее. Но выкуп той же бумаги в течение 30 дней запускает правило фиктивной продажи, и убыток не признаётся.