Из снятой суммы уходят три вещи
Первое — штраф в 10%. При снятии до пятидесяти девяти с половиной лет это фиксированное удержание сверх налога: 10% суммы независимо от дохода.
Второе — федеральный подоходный налог. Снятая сумма прибавляется к доходу года, поэтому это не просто ваша ставка, умноженная на сумму. Человек из ступени 22%, сняв 50 000 долларов, часть из них выталкивает в 24%. Этот калькулятор берёт разницу между налогом с этим снятием и без него — единственный способ уловить такой сдвиг.
Третье — подоходный налог штата. В Техасе или во Флориде эта строка нулевая, в Калифорнии — весьма ощутимая.
А на счёт приходит и вовсе иное. С денежных выплат удерживается обязательные 20% федерального налога (26 U.S.C. §3405(c)), поэтому чек оказывается на 20% меньше запрошенного. Это предоплата, которая при подаче декларации зачитывается или возвращается.
Где здесь всё идёт не так
Удержат 20%, значит останется 80% — вот обычная ошибка. Эти 20% — удержание, а не налог, и штрафа в 10% они не включают. Одиночный податель с доходом 75 000 долларов, сняв 50 000, сохраняет около двух третей (68%) в Техасе, где нет подоходного налога штата, и меньше 60% в Калифорнии.
Правило пятидесяти пяти лет часто применяют не к тому. Оно охватывает снятия из плана того работодателя, которого вы покинули в год своего пятидесятипятилетия или позже, — но не более старые счета и не деньги, переведённые на индивидуальный пенсионный счёт. Это стоит знать, прежде чем сводить счета вместе.
Снятие по тяжёлым обстоятельствам штрафа не отменяет. Оно разрешает снять деньги, но не делает это дешевле.
Налог — не вся потеря. 50 000 долларов, снятые в сорок лет, — это примерно 270 000, которых у вас не будет в шестьдесят пять при доходности 7%. Этот калькулятор такую потерю в деньгах не оценивает.
Прежде чем снимать
Заём из 401(k) не несёт ни налога, ни штрафа. Предел — половина остатка или 50 000 долларов, что меньше, а возврат обычно в пять лет. Подвох в том, что уход с работы часто немедленно превращает непогашенный остаток в выплату, поэтому при близкой смене работы это плохой выбор.
Есть и другие исключения из штрафа: стойкая нетрудоспособность, медицинские расходы свыше 7,5% скорректированного валового дохода, унаследованные счета, отдельные бедствия, объявленные на федеральном уровне, а также рождение или усыновление ребёнка до 5000 долларов. Подоходный налог при этом причитается в каждом из случаев.