2025년 OBBBA 가 팁 소득에 최대 25,000달러의 소득공제를 만들었습니다. 흔히 'no tax on tips' 라고 불리지만 정확히는 소득세 공제이고, 팁이 과세 대상에서 빠지는 것이 아닙니다.
사회보장세 6.2% 와 메디케어세 1.45% 는 팁에도 그대로 붙습니다. 팁 25,000달러라면 FICA 만 1,912.50달러입니다. 주 소득세도 주법을 따르므로 대부분의 주에서는 팁에 주세가 그대로 붙습니다.
공제는 수정총소득이 독신 15만 달러, 부부 합산 30만 달러를 넘으면 초과분 1,000달러마다 100달러씩 줄어듭니다(1,000달러가 안 되는 나머지는 버립니다). 적용 기간은 2025년부터 2028년까지입니다. 이 계산기는 공제를 넣었을 때와 넣지 않았을 때의 차이를 함께 보여 줍니다.
팁 소득에서 놓치는 것
이름 때문에 팁에 세금이 아예 없어졌다고 오해하기 쉽습니다. 실제로 줄어드는 것은 연방 소득세뿐이고 FICA 와 주세는 그대로입니다. 팁 비중이 큰 직종이라면 아끼는 금액보다 여전히 내는 금액이 더 클 수 있습니다.
팁을 신고하지 않으면 공제를 받을 수 없습니다. 월 20달러 이상의 팁은 고용주에게 보고할 의무가 있고 카드 팁은 이미 기록이 남습니다. 예전에는 신고를 미루는 유인이 있었다면 지금은 신고해야 공제가 생기므로 계산이 반대로 바뀌었습니다.
팁 신고액이 낮으면 사회보장 급여도 줄어듭니다. 은퇴 후 받는 연금은 평생 신고한 소득을 기준으로 계산되므로, 지금 팁을 적게 신고하면 은퇴 후 매달 받는 금액이 줄어듭니다.
자주 묻는 질문
팁에 세금이 완전히 없어진 건가요?
아닙니다. 소득세만 공제되고 사회보장세 6.2%와 메디케어세 1.45%는 그대로 붙습니다. 팁 2만 5천 달러라면 FICA만 1,912.50달러입니다. 주 소득세도 주법을 따르므로 대부분의 주에서 그대로 냅니다.
공제 한도와 기간은?
연간 최대 25,000달러이고 2025년부터 2028년까지 적용됩니다. 수정총소득이 독신 15만 달러, 부부 합산 30만 달러를 넘으면 초과분 1,000달러마다 100달러씩 공제가 줄어듭니다(1,000달러가 안 되는 나머지는 버립니다).
팁을 신고하지 않으면 안 되나요?
신고 의무가 있습니다. 월 20달러 이상의 팁은 고용주에게 보고해야 하고, 신용카드 팁은 이미 기록이 남습니다. 게다가 이제는 신고해야 공제를 받을 수 있으므로 신고하지 않으면 오히려 손해입니다.