양도소득세 계산기 (미국)

1년을 넘겨 판 자산의 차익은 장기 양도소득이고 0%, 15%, 20% 세 구간이 적용됩니다. 1년 이하면 단기이고 일반 소득세율이 그대로 붙어 최고 37% 까지 갑니다. 매수한 다음 날부터 세어 1년하고 하루를 채워야 장기입니다.

구간 판정은 차익만으로 하지 않습니다. 급여를 포함한 과세소득 전체를 쌓아 놓고 그 위에 차익을 얹어 판정합니다. 2026년 독신 기준 0% 구간은 과세소득 49,450달러까지인데, 급여가 이미 그 선을 넘겼다면 차익은 전부 15% 로 갑니다.

이 계산기는 매도 금액에서 취득가액을 빼 차익을 구한 뒤, 다른 소득 위에 얹어 구간별로 나눠 계산합니다. 차익이 여러 구간에 걸치면 걸친 만큼 각각의 세율로 계산해 더합니다.

취득가액을 매수 가격만으로 잡으면 세금이 실제보다 크게 나옵니다. 수수료와 재투자한 배당금도 취득가액에 더해집니다. 몇 년간 배당을 재투자한 펀드라면 이 차이가 상당히 큽니다.

순투자소득세 3.8% 를 빠뜨리는 경우가 많습니다. 수정총소득이 독신 20만 달러, 부부 합산 25만 달러를 넘으면 투자소득에 별도로 붙습니다. 이 기준은 물가연동이 없어 2013년 도입 이후 그대로라 해가 갈수록 해당되는 사람이 늘어납니다.

손실을 활용하지 않고 넘어가는 것도 흔한 손해입니다. 같은 해의 손실은 차익과 상계되고, 남은 손실은 연 3,000달러까지 일반 소득에서 빼며 그래도 남으면 다음 해로 넘어갑니다. 다만 30일 이내에 같은 종목을 다시 사면 워시세일 규정으로 손실이 부인됩니다.

0%·15%·20% 가운데 어느 세율이 붙는지는 차익의 크기가 아니라 급여를 포함한 과세소득 전체로 정합니다. 차익은 다른 소득 위에 쌓입니다. 1년 이하 보유한 단기 차익은 이 표가 아니라 일반 소득세 구간을 따릅니다. 수정총소득이 200,000달러(부부 합산 250,000달러)를 넘으면, 넘은 금액과 투자소득 중 작은 쪽에 3.8%의 순투자소득세가 더 붙습니다. 이 계산기는 그것을 더하지 않습니다.