Impôt sur le revenu par pays

Ils ont leurs propres calculatrices : l'impôt global sur le revenu coréen et l'impôt fédéral américain. Choisissez l'un de ces deux pays dans le sélecteur ci-dessus et vous y serez conduit. Ils sont séparés parce que les structures divergent trop : la Corée déduit d'abord les frais professionnels puis applique séparément abattements et crédits d'impôt, et aux États-Unis le statut de déclaration change le barème lui-même. Tout réunir laisserait chaque utilisateur devant des champs qui ne le concernent pas.

Vous n'avez pas saisi la déduction des cotisations sociales. Assurance maladie, retraite et chômage représentent environ 14 à 15 % du salaire et se retranchent du revenu. Inscrivez ce montant dans « autres déductions » : environ 900 000 yens pour un salaire de 6 000 000. Nous ne le codons pas en dur car il varie selon la préfecture, l'âge et la caisse : un chiffre unique serait faux pour plus de gens qu'il n'en satisferait. Le plus sûr est de reprendre le total des retenues de votre bulletin de paie.

Parce que l'impôt sur le revenu seul ne représente qu'environ la moitié de ce que l'on paie réellement. La taxe de résidence vaut 10 % du revenu imposable plus 5 000 yens forfaitaires, et pour un salaire de 6 000 000 elle dépasse l'impôt sur le revenu lui-même. Il s'agit ici d'une estimation : elle est appelée à partir de juin de l'année suivante et son abattement de base est de 430 000 yens, et non les 1 040 000 de l'impôt national. La part forfaitaire varie légèrement selon la commune.

Parce que l'abattement de 12 570 livres est retiré à raison d'une livre pour deux gagnées au-delà de 100 000. Chaque livre supplémentaire ajoute 1,50 au revenu imposable, taxé à 40 % : vous versez donc 60 pence, soit un taux marginal réel de 60 %, même si le barème indique 40 %. On retombe à 45 % une fois l'abattement épuisé à 125 140. Cotiser à un plan de retraite pour repasser sous 100 000 est la parade habituelle.

Oui, si vous la choisissez. L'Écosse fixe son propre impôt sur le revenu avec six tranches (19, 20, 21, 42, 45 et 48 %), si bien que le montant diffère de celui de l'Angleterre. Choisissez l'Écosse dans les réglages avancés et ce barème est utilisé ; sinon, le calcul vaut pour l'Angleterre, le pays de Galles et l'Irlande du Nord. L'abattement personnel et les cotisations sociales sont les mêmes dans tout le Royaume-Uni et ne changent donc pas.

Le barème de l'État (9,5 à 24,5 %) et celui de votre communauté autonome sont appliqués chacun à la même base imposable, puis additionnés. Pour arriver à cette base, on retire du salaire les cotisations salariales de 6,50 % (jusqu'au plafond 2026 de 61 214,40 euros par an, avec au-delà une cotisation de solidarité de 0,19 à 0,24 %), puis 2 000 euros de frais généraux et la réduction pour revenus du travail (7 302 euros jusqu'à 14 852 euros de revenu net, nulle à 19 747,50) ; au-delà de 6 500 euros d'autres revenus, cette réduction disparaît. Le minimum personnel et familial n'est pas soustrait du revenu : chaque barème lui est aussi appliqué et ce montant est retiré — montants de l'État pour la part de l'État, ceux de votre communauté pour la part régionale (minimum personnel de 5 550 euros pour l'État, 5 956,65 à Madrid, 6 105 en Communauté valencienne et dans les Asturies). Avec 35 000 euros bruts à Madrid et sans personne à charge, cela donne 2 275 euros de cotisations, une base de 30 725 euros, 3 164,25 d'impôt d'État et 2 733,42 d'impôt régional : 5 897,67 euros d'IRPF. Les salaires jusqu'au salaire minimum 2026 (17 094 euros) bénéficient d'une déduction de 590,89 euros qui, en pratique, annule l'impôt.

Ils augmentent le minimum personnel et familial, retiré au bas de chaque barème. Les montants de l'État pour 2026 sont de 2 400, 2 700, 4 000 et 4 500 euros pour le premier, le deuxième, le troisième et chaque enfant suivant, plus 2 800 euros par enfant de moins de 3 ans ; 1 150 euros par parent de plus de 65 ans vivant avec vous, plus 1 400 au-delà de 75 ans ; 1 150 euros de plus pour vous après 65 ans et encore 1 400 après 75 ; et 3 000 euros pour un handicap de 33 à 65 % ou 9 000 à partir de 65 %, plus 3 000 si vous avez besoin d'aide ou avez une mobilité réduite. Un salarié handicapé déduit aussi 3 500 ou 7 750 euros de frais en plus. Les communautés peuvent modifier ces montants pour la part régionale : la Communauté valencienne et les Asturies les relèvent tous de 10 %, Madrid d'environ 7,3 % (10 % pour le troisième et le quatrième enfant), l'Andalousie et la Galice de 4,3 %, les Canaries de 1 %, et les Baléares ne relèvent que les montants des plus de 65 ans, des enfants à partir du deuxième, des parents et du handicap. Quand les deux parents y ont droit, les déclarations individuelles partagent les montants pour enfants à 50/50 ; une déclaration commune les compte en entier et retire de la base 3 400 euros (couples) ou 2 150 euros (parents isolés). À Madrid, deux enfants (dont un de moins de 3 ans) partagés avec l'autre parent font passer l'impôt sur 35 000 euros de 5 897,67 à 5 162,07 euros.

Oui, le Pays basque et la Navarre sont inclus. Tous deux lèvent leur propre impôt foral, sans part de l'État. Au Pays basque, une bonification de 8 000 euros (3 000 à partir de 23 000 euros de revenu net) est retirée des revenus du travail, le barème de 23 à 49 % est appliqué, puis 1 615 euros et les crédits pour enfants, pour chaque parent vivant avec vous et pour l'âge (393 ou 714 euros, dégressifs entre 20 000 et 30 000 euros de base) sont retirés de l'impôt. La Biscaye et le Guipuscoa accordent 682, 844, 1 421, 1 680 et 2 195 euros par enfant (plus 394 avant 6 ans) et 328 euros par parent ; la norme 2026 de l'Álava n'a pas modifié ses montants, plus élevés — 734,80, 909,70, 1 532,30, 1 811,70 et 2 366,10 euros (plus 424,60 avant 6 ans) et 423,72 euros par parent —, c'est donc un choix à part. Un salaire de 45 000 euros en Biscaye paie 8 626,05 euros. La Navarre applique un barème de 13 à 52 % au revenu après sécurité sociale, puis retire de l'impôt un crédit pour revenus du travail (1 400 euros, ramené à 700 puis 400), un crédit personnel de 1 084 euros (plus 1 280 jusqu'à 17 500 euros de revenus, nul à 32 000) et les crédits pour enfants (483, 512, 732, 981, 1 111 et 1 286 euros, plus 644 avant 3 ans, majorés jusqu'à 40 % pour des revenus jusqu'à 30 000 euros). Un salaire de 35 000 euros en Navarre paie 6 041,63 euros. Ceuta et Melilla sont aussi incluses : le barème complémentaire de l'État remplace le barème régional et 60 % de l'impôt sur les revenus qui y sont obtenus est déduit, si bien que 30 000 euros paient 1 970,40 euros.