El periodo de tenencia decide el tipo
La ganancia sobre algo mantenido más de un año es una plusvalía a largo plazo, gravada al 0%, al 15% o al 20%. Mantenida un año o menos es a corto plazo y tributa como renta ordinaria, hasta el 37%. El reloj empieza al día siguiente de la compra, así que hacen falta un año y un día.
El tramo no se juzga solo sobre la ganancia. Tu otra renta gravable, sueldos incluidos, forma la base y la ganancia se apila encima. Para 2026 la franja del 0% de un declarante individual llega hasta 49.450 dólares de renta gravable, así que un sueldo que ya la llena empuja toda la ganancia a la franja del 15%.
Esta calculadora resta el coste de adquisición al precio de venta, apila la ganancia sobre tu otra renta y la reparte entre las franjas que abarque, aplicando cada tipo a su propia porción.
Dónde se calcula mal el impuesto
Tomar solo el precio de compra como coste de adquisición exagera el impuesto. Las comisiones y los dividendos reinvertidos se suman al coste, y en un fondo mantenido varios años con dividendos reinvertidos esa diferencia es considerable.
El impuesto del 3,8% sobre la renta neta de inversión se olvida con frecuencia. Se aplica encima en cuanto el ingreso bruto ajustado modificado supera los 200.000 dólares individual o los 250.000 en declaración conjunta. Esos umbrales nunca se han indexado a la inflación, así que cada año alcanzan a más gente.
Dejar las pérdidas sin usar es un desperdicio habitual. Las pérdidas del mismo año compensan ganancias, de lo que quede pueden deducirse hasta 3.000 dólares contra la renta ordinaria, y el resto se traslada a años siguientes. Recomprar el mismo valor dentro de los 30 días, en cambio, activa la regla de venta ficticia y la pérdida no se admite.