De la retirada salen tres cosas
Primera, la penalización del 10%. Si se retira antes de los 59 años y medio, es un cargo fijo por encima del impuesto: un 10% del importe sea cual sea tu renta.
Segunda, el impuesto federal sobre la renta. La retirada se suma a la renta del año, así que no es simplemente tu tipo por el importe. Alguien en el tramo del 22% que saca 50.000 dólares empuja una parte al 24%. Esta calculadora toma la diferencia entre tu impuesto con y sin la retirada, que es la única forma de capturar eso.
Tercera, el impuesto estatal sobre la renta. En Texas o Florida esa línea es cero; en California es sustancial.
Lo que llega a tu cuenta es otra cosa distinta. Las distribuciones en efectivo llevan una retención federal obligatoria del 20% (26 U.S.C. §3405(c)), así que el cheque viene un 20% corto de lo que pediste. Eso es un pago a cuenta, que se liquida o se devuelve al declarar.
Dónde se tuerce esto
Retienen un 20%, así que me quedo el 80% es el error habitual. Ese 20% es retención y no impuesto, y no incluye la penalización del 10%. Un declarante individual que gana 75.000 dólares y saca 50.000 se queda con unas dos terceras partes (68%) en Texas, que no tiene impuesto estatal sobre la renta, y con menos del 60% en California.
La regla de los 55 se aplica mal con frecuencia. Cubre las retiradas del plan del empleador que dejaste durante o después del año en que cumpliste 55, no las cuentas más antiguas ni el dinero trasladado a una cuenta individual. Conviene saberlo antes de consolidar cuentas.
Una retirada por dificultad económica no exime de la penalización. Permite retirar el dinero; no lo abarata.
El impuesto no es toda la pérdida. 50.000 dólares sacados a los 40 son alrededor de 270.000 que no tendrás a los 65, capitalizando al 7%. Esta calculadora no le pone precio a eso.
Antes de sacarlo
Un préstamo contra el 401(k) no lleva ni impuesto ni penalización. El límite es la mitad de tu saldo o 50.000 dólares, lo que sea menor, y se devuelve normalmente en cinco años. El riesgo es que dejar el empleo a menudo convierte el saldo pendiente en una distribución de inmediato, así que es mala opción con un cambio de trabajo a la vista.
Existen otras excepciones a la penalización: incapacidad permanente, gastos médicos por encima del 7,5% del ingreso bruto ajustado, cuentas heredadas, ciertos desastres declarados a nivel federal, y el nacimiento o la adopción hasta 5.000 dólares. El impuesto sobre la renta se debe igualmente en todas ellas.