Was der Abzug für Trinkgelder tatsächlich bewirkt
Der OBBBA von 2025 hat einen Abzug von bis zu 25.000 $ für Trinkgeldeinkünfte eingeführt. Er wird weithin „no tax on tips“ genannt, ist aber ein Abzug bei der Einkommensteuer – Trinkgelder wurden nicht aus dem zu versteuernden Einkommen herausgenommen.
Social Security mit 6,2 % und Medicare mit 1,45 % fallen weiterhin in voller Höhe an. Bei 25.000 $ Trinkgeld sind das allein 1.912,50 $ FICA. Die Einkommensteuer der Bundesstaaten folgt deren eigenem Recht, in den meisten Bundesstaaten bleiben Trinkgelder dort also voll steuerpflichtig.
Der Abzug verringert sich um 100 $ je volle 1.000 $ des modifizierten AGI oberhalb von 150.000 $ bei Alleinstehenden bzw. 300.000 $ bei gemeinsamer Veranlagung und gilt für die Steuerjahre 2025 bis 2028. Dieser Rechner zeigt das Ergebnis mit und ohne Abzug, damit der Unterschied sichtbar wird.
Was bei Trinkgeldeinkünften übersehen wird
Der Name verleitet zu der Annahme, Trinkgelder seien jetzt steuerfrei. Es sinkt nur die Einkommensteuer des Bundes; FICA und die Steuer des Bundesstaats bleiben unverändert. In einem Beruf mit hohem Trinkgeldanteil kann der weiterhin geschuldete Betrag die Ersparnis leicht übersteigen.
Nicht gemeldete Trinkgelder können nicht abgezogen werden. Trinkgelder ab 20 $ im Monat müssen dem Arbeitgeber gemeldet werden, und Kartentrinkgelder sind ohnehin erfasst. Wo es früher einen Anreiz gab, zu wenig zu melden, schaltet die Meldung jetzt erst den Abzug frei – die Rechnung hat sich also umgekehrt.
Zu geringe Meldungen schmälern auch Ihre Social-Security-Leistungen. Altersrenten werden aus dem über das ganze Erwerbsleben gemeldeten Einkommen berechnet; heute nicht erfasste Trinkgelder verringern also später den monatlichen Scheck.