Boni werden nicht anders besteuert – nur anders einbehalten
Zusätzliche Vergütungen wie Boni, Provisionen und Abfindungen werden getrennt vom regulären Lohn mit einem Pauschalsatz einbehalten: auf Bundesebene 22 %, und 37 % nur auf den Teil der kumulierten Zusatzvergütungen eines Jahres über 1 Mio. $. Ob Sie in der 12-%- oder in der 32-%-Stufe liegen – einbehalten werden in beiden Fällen 22 %.
FICA von 7,65 % und die Einkommensteuer des Bundesstaats kommen hinzu. In einem Hochsteuerstaat wie Kalifornien liegt der gesamte Abzug über 40 % – daher das Gefühl, die Hälfte sei verschwunden. Es sind drei Abzüge, die zusammen anfallen, kein Strafsatz.
Entscheidend ist, dass es sich um eine Vorauszahlung handelt, nicht um die endgültige Steuer. Sie wird mit der Steuererklärung abgerechnet, und lag Ihr tatsächlicher Satz unter 22 %, bekommen Sie die Differenz zurück. Deshalb schätzt dieser Rechner auch die Erstattung.
Was Sie prüfen sollten, wenn ein Bonus kommt
Ihr Arbeitgeber kann statt des Pauschalsatzes die Aggregatmethode anwenden, bei der der Bonus mit dem regulären Lohn des Zeitraums zusammengefasst und nach den Steuertabellen einbehalten wird. Das kann einen höheren Einbehalt bedeuten, weil eine Abrechnungsperiode ungewöhnlich groß aussieht. Ihre Lohnabrechnung zeigt, welche Methode verwendet wurde.
Geld im Vorgriff auf eine erwartete Erstattung auszugeben, ist riskant. Die Schätzung hier ist nur der Anstieg der Bundessteuer dadurch, dass der Bonus auf Ihr Gehalt aufgesetzt wird; andere Einkünfte, Abzüge und Gutschriften bleiben außen vor.
Wer den Bonus in den 401(k) umleitet, senkt den Einbehalt der Einkommensteuer, nicht aber die FICA. Prüfen Sie vorher, ob Ihr Arbeitgeber Einzahlungen aus Bonuszahlungen zulässt und ob Sie unter der jährlichen Grenze von 24.500 $ noch Spielraum haben.