حاسبة ضريبة الدخل حسب الدولة

لكلٍّ منهما حاسبة خاصة: ضريبة الدخل الشاملة الكورية وضريبة الدخل الاتحادية الأمريكية. اختر أيًّا من البلدين من مُحدِّد الدولة أعلاه ليأخذك إليها. وهما منفصلتان لأن البنية تختلف كثيرًا: كوريا تخصم النفقات أولًا ثم تطبّق خصوم الوعاء وخصوم الضريبة بشكل منفصل، وفي الولايات المتحدة تُغيّر حالة الإقرار جدول الشرائح نفسه. ودمج ذلك كله يترك كل مستخدم أمام حقول لا تخصّه.

لأنك لم تُدخل خصم اشتراكات التأمين الاجتماعي. التأمين الصحي والمعاش وتأمين التوظيف تبلغ نحو 14–15% من الراتب وتُخصم من الدخل. أدخل هذا المبلغ في «خصومات أخرى» — نحو 900,000 ين براتب 6,000,000. ولا نثبّته لأنه يختلف بحسب المحافظة والعمر وصندوق التأمين، فرقم واحد سيخطئ مع عدد أكبر ممن يصيبهم. والأدقّ أن تنقل إجمالي الاستقطاعات من كشف راتبك.

لأن ضريبة الدخل وحدها تساوي نحو نصف ما يُدفع فعلًا. ضريبة السكان هي 10% من الدخل الخاضع زائد 5,000 ين ثابتة، وبراتب 6,000,000 تتجاوز ضريبة الدخل نفسها. وهي هنا تقدير: تُحصَّل من يونيو من السنة التالية، وخصمها الأساسي 430,000 ين لا 1,040,000 كما في الضريبة الوطنية. والجزء الثابت يختلف قليلًا بين البلديات.

لأن الإعفاء الشخصي البالغ 12570 جنيهًا يُسحب بمقدار جنيه عن كل جنيهين فوق 100000. فكل جنيه إضافي يزيد الوعاء 1.50 يُفرض عليه 40%، فتدفع 60 بنسًا — أي نسبة حدية فعلية 60% رغم أن الجدول يقول 40%. وتعود إلى 45% بعد أن يختفي الإعفاء تمامًا عند 125140. والحل المعتاد هو الاشتراك في خطة تقاعد لخفض صافي الدخل المعدَّل دون 100000.

نعم إذا اخترتها. تضع اسكتلندا ضريبة دخلها الخاصة بست شرائح (19 و20 و21 و42 و45 و48%)، فتختلف الضريبة عن إنجلترا. اختر اسكتلندا من الإعدادات المتقدمة فيُستخدم جدولها، وإلا فالحساب لإنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية. أما الإعفاء الشخصي والتأمين الوطني فموحّدان في المملكة المتحدة كلها ولا يتغيران باختيار الإقليم.

يُطبَّق الجدول الوطني (9.5–24.5%) وجدول منطقتك ذاتية الحكم كلٌّ على الوعاء الخاضع نفسه، ثم يُجمع الناتجان. وللوصول إلى الوعاء تُخصم من الراتب اشتراكات العامل البالغة 6.50% (حتى سقف 2026 البالغ 61,214.40 يورو سنويًا، وفوقه اشتراك التضامن 0.19–0.24%)، ثم 2,000 يورو نفقات عامة وتخفيض دخل العمل (7,302 يورو حتى 14,852 يورو من صافي الدخل، ويصل إلى الصفر عند 19,747.50)، ويسقط هذا التخفيض إذا زاد الدخل الآخر على 6,500 يورو. ولا يُطرح الحد الأدنى الشخصي والعائلي من الدخل، بل يُطبَّق عليه كل جدول أيضًا ويُخصم الناتج — بمبالغ الدولة في الجزء الوطني وبمبالغ منطقتك في الجزء الإقليمي (حد أدنى شخصي 5,550 يورو للدولة، و5,956.65 في مدريد، و6,105 في بلنسية وأستورياس). فمع راتب 35,000 يورو في مدريد دون مُعالين تكون الاشتراكات 2,275 يورو والوعاء 30,725 يورو، والضريبة الوطنية 3,164.25 والإقليمية 2,733.42: أي 5,897.67 يورو من IRPF. وتحصل الرواتب حتى الحد الأدنى للأجور لعام 2026 (17,094 يورو) على خصم 590.89 يورو يُلغي الضريبة عمليًا.

إنها تزيد الحد الأدنى الشخصي والعائلي الذي يُخصم من أسفل كل جدول. مبالغ الدولة لعام 2026 هي 2,400 و2,700 و4,000 و4,500 يورو للابن الأول والثاني والثالث وكل ابن بعده، ويُضاف 2,800 يورو عن كل ابن دون 3 سنوات؛ و1,150 يورو عن كل والد فوق 65 سنة يقيم معك، و1,400 إضافية إن تجاوز 75؛ و1,150 يورو إضافية لك بعد 65 سنة و1,400 أخرى بعد 75؛ و3,000 يورو لإعاقة من 33 إلى 65% أو 9,000 من 65% فأكثر، و3,000 إضافية إن احتجت إلى مساعدة أو كانت حركتك محدودة. ويخصم العامل ذو الإعاقة كذلك نفقات إضافية قدرها 3,500 أو 7,750 يورو. ويجوز للمناطق تعديل هذه المبالغ في الجزء الإقليمي: ترفعها بلنسية وأستورياس 10% في كل البنود، ومدريد نحو 7.3% (و10% للابن الثالث والرابع)، والأندلس وغاليسيا 4.3%، وجزر الكناري 1%، أما جزر البليار فترفع فقط مبالغ من تجاوزوا 65 والأبناء من الثاني فصاعدًا والوالدين والإعاقة. وإذا كان للوالدين كليهما الحق، تُقسَم مبالغ الأبناء مناصفةً في الإقرارات الفردية؛ أما الإقرار المشترك فيحتسبها كاملة ويخصم من الوعاء 3,400 يورو (للزوجين) أو 2,150 يورو (للوالد الوحيد). وفي مدريد يُخفِّض ابنان (أحدهما دون 3 سنوات) مقسومان مع الوالد الآخر الضريبةَ على 35,000 يورو من 5,897.67 إلى 5,162.07 يورو.

نعم، إقليم الباسك ونافارا مُدرجان. كلاهما يفرض ضريبة دخل فورالية خاصة بلا حصة للدولة. في إقليم الباسك تُخصم من دخل العمل مكافأة قدرها 8,000 يورو (3,000 ابتداءً من 23,000 يورو من صافي الدخل)، ويُطبَّق جدول 23–49%، ثم تُخصم من الضريبة 1,615 يورو وخصومات الأبناء وعن كل والد يقيم معك وعن السن (393 أو 714 يورو، تتناقص بين 20,000 و30,000 يورو من الوعاء). في بيسكاي وغيبوثكوا يبلغ خصم الأبناء 682 و844 و1,421 و1,680 و2,195 يورو (و394 إضافية لمن هم دون 6 سنوات) و328 يورو عن كل والد؛ أما ألابا فلم تغيّر قاعدتها لعام 2026 مبالغها الأعلى — 734.80 و909.70 و1,532.30 و1,811.70 و2,366.10 يورو (و424.60 إضافية دون 6 سنوات) و423.72 يورو عن كل والد — ولذلك تُختار منفصلة. فراتب 45,000 يورو في بيسكاي يدفع 8,626.05 يورو. وتطبّق نافارا جدول 13–52% على الدخل بعد اشتراكات الضمان الاجتماعي، ثم تخصم من الضريبة خصم دخل العمل (1,400 يورو ينخفض إلى 700 ثم 400) والخصم الشخصي البالغ 1,084 يورو (مع 1,280 إضافية حتى 17,500 يورو من الدخل، ويزول عند 32,000) وخصومات الأبناء (483 و512 و732 و981 و1,111 و1,286 يورو، و644 إضافية دون 3 سنوات، تُزاد حتى 40% لمن لا يتجاوز دخله 30,000 يورو). فراتب 35,000 يورو في نافارا يدفع 6,041.63 يورو. وسبتة ومليلية مُدرجتان أيضًا: يحل جدول الدولة التكميلي محل الجدول الإقليمي ويُخصم 60% من الضريبة على الدخل المكتسب هناك، فيدفع راتب 30,000 يورو مبلغ 1,970.40 يورو.