Налог на добавленную стоимость — это вычитание, а не прибавление
Почти все страны за пределами США облагают потребление налогом на добавленную стоимость. Название меняется — VAT в Британии, GST в Австралии и Индии, IVA в Испании, TVA во Франции, PPN в Индонезии, — а арифметика нет.
Решающее отличие от американского налога с продаж в том, что цена на ценнике его уже включает. Товар за 120 фунтов в Лондоне и на кассе стоит 120 фунтов, и 20 из них — это налог. Американский опыт, когда товар за 19,99 доллара обходится на кассе в 21,74, — это ровно обратное.
Поэтому этот калькулятор по умолчанию налог вычитает. Разделив цену с налогом на единицу плюс ставка, вы получите сумму до налога, а разница и будет налогом. 120 ÷ 1,2 = 100, и остаётся 20 фунтов налога. Умножение 120 на 20% даёт 24, и это неверно, — самая частая ошибка во всей арифметике этого налога.
Когда прибавить его действительно нужно — скажем, при выписке счёта или при указании цены без налога, — снимите отметку о том, что сумма включает налог. В эту сторону умножение и есть верное действие.
Где ставки отдельных стран подводят
Знать одну лишь основную ставку часто недостаточно. У большинства стран есть две-три пониженные ставки, и распределение товаров между ними всюду разное. Франция берёт 5,5% с продуктов, но 10% с приготовленного из них ресторанного блюда; Великобритания держит нулевую ставку на большинство продуктов, но берёт 20% с печенья и мороженого. Прочитать ставку в собственном чеке быстрее, чем вывести её рассуждением.
Пропустив недавнее изменение, вы испортите весь ответ. Россия перешла с 20% на 22% 1 января 2026 года, Индия упразднила ступени 12% и 28% в сентябре 2025-го, а Израиль перешёл с 17% на 18% в январе 2025-го. Таблица, переписанная из 2024 года, ошибается во всех трёх случаях.
В нескольких странах ставка по закону — не та, которую вы платите. Тайский закон говорит 10%, но понижение до 7% продлевается ежегодно с 1999 года. Основная ставка Вьетнама равна 10%, но стимулирующее снижение удерживает большинство товаров на 8% до конца 2026 года. Законные 12% Индонезии применяются к базе, урезанной до одиннадцати двенадцатых цены, отчего обычные товары платят по сути 11%.
Канаду и Бразилию к одному числу не свести. Канада накладывает провинциальный налог поверх федеральных 5%, и выходит от 5% в Альберте до 14,975% в Квебеке. Бразилия переживает пробный год реформы, в котором старая и новая системы накладываются друг на друга.
Для путешественников и фрилансеров
Приезжие обычно могут вернуть налог с товаров, увозимых домой. В магазине вы получаете бланк возврата и заверяете его на таможне при выезде, но есть наименьшая сумма покупки, а оператор возврата берёт свою долю, поэтому европейская ставка в 20% на деле возвращает 12–15%.
Фрилансерам, продающим за границу, приходится выяснять, чья ставка применяется. Начало — страна назначения: продавая цифровую услугу потребителю в Евросоюзе, вы берёте ставку страны клиента, а не своей. Продажи между предприятиями обычно переходят на обратное начисление, когда налог декларирует покупатель, а вы не берёте ничего.
В США налога на добавленную стоимость нет — пожалуй, единственный случай среди развитых экономик. Штаты и города берут вместо него налог с продаж. В отличие от налога на добавленную стоимость, который собирается и зачитывается на каждом звене цепочки, налог с продаж ложится один раз на конечного покупателя и прибавляется на кассе, а не входит в цену на ценнике.