Почему налог для самозанятых равен 15,3%
Наёмный работник платит 6,2% на социальное страхование и 1,45% на Medicare, а работодатель платит столько же сверху. У самозанятого работодателя нет, поэтому он несёт обе половины: 12,4% плюс 2,9% дают 15,3%.
Две поправки смягчают это. Во-первых, налог применяется к 92,35% чистой прибыли, а не ко всей, замещая ту долю работодателя, которую наёмный работник никогда бы не увидел. Во-вторых, половина уплаченного налога для самозанятых возвращается вычетом против подоходного налога.
Подоходный налог ложится сверху. Общая нагрузка фрилансера — это налог для самозанятых плюс подоходный, и калькулятор разделяет их прежде, чем разбить результат на квартальные платежи. Сроки — 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января.
Что упускают фрилансеры
Введя выручку вместо прибыли, вы жестоко завысите налог. Налог для самозанятых применяется к чистой прибыли после расходов. Домашний кабинет, оборудование, подписки на программы, служебный пробег и страхование профессиональной ответственности — всё это входит в расчёт.
Пропуск квартальных платежей добавляет штраф к счёту в конце года. Расчётные платежи становятся обязательными, как только вы ожидаете недоплату в 1000 долларов и более. Уплата 100% прошлогодней суммы — 110% для высоких доходов — это безопасная гавань, избавляющая от штрафа независимо от того, каким окажется этот год.
Фрилансеры первого года неизменно откладывают слишком мало. В зависимости от ступени обычный совет — держать в запасе 25–35 процентов чистой прибыли. Один только налог для самозанятых составляет 15,3%, поэтому с подоходным этот диапазон достигается быстро.
Если вы взвешиваете S-корпорацию
Выбрав статус S-корпорации, можно платить себе разумную зарплату, а остаток прибыли получать распределением, которое налогом для самозанятых не облагается. Но если зарплату занизить, налоговая это оспорит, а расходы на учёт и отчётность возникают в любом случае.
Как правило, рассматривать этот вариант стоит начиная примерно с 80 000 долларов годовой чистой прибыли. Ниже этого выгода обычно съедается расходами на содержание. Прежде чем преобразовываться, посоветуйтесь с налоговым специалистом.