Подоходный налог по странам

У них свои калькуляторы: корейский совокупный подоходный налог и федеральный налог США. Выберите любую из этих стран в переключателе выше, и вы перейдёте туда. Они разделены, потому что структуры расходятся слишком сильно: в Корее сначала вычитаются расходы, а затем отдельно применяются вычеты из базы и вычеты из суммы налога, а в США статус подачи декларации меняет саму таблицу ставок. Если всё объединить, каждый пользователь будет смотреть на поля, которые к нему не относятся.

Вы не внесли вычет на социальные взносы. Медицинское страхование, пенсия и страхование занятости составляют около 14–15% зарплаты и вычитаются из дохода. Впишите эту сумму в «прочие вычеты» — примерно 900 000 иен при зарплате 6 000 000. Мы не зашиваем её жёстко, потому что она зависит от префектуры, возраста и страховой кассы: единое число подошло бы меньшему числу людей, чем подвело бы. Надёжнее всего взять итог удержаний из вашего расчётного листка.

Потому что один подоходный налог — это примерно половина того, что платится на деле. Муниципальный налог составляет 10% налогооблагаемого дохода плюс фиксированные 5 000 иен, и при зарплате 6 000 000 он превышает сам подоходный налог. Здесь это оценка: его начисляют с июня следующего года, а базовый вычет у него 430 000 иен, а не 1 040 000, как у государственного налога. Фиксированная часть немного различается по муниципалитетам.

Потому что необлагаемый минимум в 12 570 фунтов уменьшается на 1 фунт с каждых 2 заработанных сверх 100 000. Каждый лишний фунт добавляет 1,50 к налоговой базе, облагаемой по 40%, так что вы отдаёте 60 пенсов — реальная предельная ставка 60%, хотя в таблице написано 40%. После 125 140, когда вычет исчерпан, ставка возвращается к 45%. Обычный выход — взносы в пенсионный план, чтобы скорректированный чистый доход опустился ниже 100 000.

Да, если её выбрать. Шотландия устанавливает свой подоходный налог с шестью ставками (19, 20, 21, 42, 45 и 48%), поэтому сумма отличается от английской. Выберите Шотландию в расширенных настройках — будет применена её шкала; иначе расчёт идёт для Англии, Уэльса и Северной Ирландии. Необлагаемый минимум и взносы на соцстрахование одинаковы по всей Великобритании и от выбора региона не меняются.

Государственная шкала (9,5–24,5%) и шкала вашего автономного сообщества применяются к одной и той же налоговой базе, а результаты складываются. Чтобы получить базу, из зарплаты вычитают взносы работника 6,50% (до потолка 2026 года — 61 214,40 евро в год, сверх него взнос солидарности 0,19–0,24%), затем 2 000 евро прочих расходов и вычет по трудовому доходу (7 302 евро при чистом доходе до 14 852 евро, ноль на 19 747,50); если прочие доходы больше 6 500 евро, этот вычет пропадает. Личный и семейный минимум не вычитается из дохода: к нему тоже применяется каждая шкала, и эта сумма снимается — государственные суммы для государственной части и суммы вашего сообщества для региональной (личный минимум 5 550 евро у государства, 5 956,65 в Мадриде, 6 105 в Валенсии и Астурии). При зарплате 35 000 евро в Мадриде без иждивенцев это 2 275 евро взносов, база 30 725 евро и 3 164,25 государственного налога плюс 2 733,42 регионального: 5 897,67 евро IRPF. Зарплаты до минимальной зарплаты 2026 года (17 094 евро) получают вычет 590,89 евро, который на практике обнуляет налог.

Они увеличивают личный и семейный минимум, который снимается в нижней части каждой шкалы. Государственные суммы 2026 года: 2 400, 2 700, 4 000 и 4 500 евро за первого, второго, третьего и каждого следующего ребёнка плюс 2 800 евро за каждого ребёнка младше 3 лет; 1 150 евро за каждого родителя старше 65 лет, живущего с вами, и ещё 1 400 старше 75; 1 150 евро дополнительно вам после 65 и ещё 1 400 после 75; 3 000 евро при инвалидности 33–65% или 9 000 от 65%, плюс 3 000, если нужна посторонняя помощь или ограничена подвижность. Работник с инвалидностью также вычитает на 3 500 или 7 750 евро больше расходов. Сообщества могут менять эти суммы для региональной части: Валенсия и Астурия повышают их на 10% по всем статьям, Мадрид примерно на 7,3% (на 10% за третьего и четвёртого ребёнка), Андалусия и Галисия на 4,3%, Канары на 1%, а Балеары повышают только суммы для тех, кому больше 65, для детей начиная со второго, для родителей и по инвалидности. Если право есть у обоих родителей, в индивидуальных декларациях суммы за детей делятся пополам; совместная декларация учитывает их полностью и вычитает из базы 3 400 евро (супруги) или 2 150 евро (одинокий родитель). В Мадриде двое детей (один младше 3 лет), поделённые со вторым родителем, снижают налог с 35 000 евро с 5 897,67 до 5 162,07 евро.

Да, Страна Басков и Наварра включены. Обе взимают собственный форальный подоходный налог без государственной части. В Стране Басков из трудового дохода вычитается бонус 8 000 евро (3 000 при чистом доходе от 23 000 евро), применяется шкала 23–49%, а затем из налога вычитаются 1 615 евро и вычеты на детей, за каждого родителя, живущего с вами, и по возрасту (393 или 714 евро, уменьшаются при базе от 20 000 до 30 000 евро). В Бискайе и Гипускоа это 682, 844, 1 421, 1 680 и 2 195 евро на ребёнка (плюс 394 до 6 лет) и 328 евро на родителя; норма Алавы на 2026 год не изменила её более высокие суммы — 734,80, 909,70, 1 532,30, 1 811,70 и 2 366,10 евро (плюс 424,60 до 6 лет) и 423,72 евро на родителя, — поэтому Алава выбирается отдельно. Зарплата 45 000 евро в Бискайе даёт налог 8 626,05 евро. Наварра применяет шкалу 13–52% к доходу после взносов на соцстрахование и вычитает из налога вычет по трудовому доходу (1 400 евро, снижается до 700 и 400), личный вычет 1 084 евро (плюс 1 280 при доходе до 17 500 евро, исчезает на 32 000) и вычеты на детей (483, 512, 732, 981, 1 111 и 1 286 евро, плюс 644 до 3 лет, с надбавкой до 40% при доходе до 30 000 евро). Зарплата 35 000 евро в Наварре даёт налог 6 041,63 евро. Сеута и Мелилья тоже включены: дополнительная государственная шкала заменяет региональную, а 60% налога на доход, полученный там, вычитается, так что с 30 000 евро платят 1 970,40 евро.