Três coisas saem do resgate
Primeira, a multa de 10%. Se retirado antes dos 59 anos e meio, é um encargo fixo por cima do imposto: 10% do valor seja qual for a sua renda.
Segunda, o imposto de renda federal. O resgate é somado à renda do ano, então não é simplesmente a sua alíquota vezes o valor. Alguém na faixa de 22% que tira 50.000 dólares empurra uma parte para 24%. Esta calculadora pega a diferença entre o seu imposto com e sem o resgate, que é a única forma de capturar isso.
Terceira, o imposto estadual de renda. No Texas ou na Flórida essa linha é zero; na Califórnia é substancial.
O que chega à sua conta é outra coisa. Distribuições em dinheiro levam retenção federal obrigatória de 20% (26 U.S.C. §3405(c)), então o cheque vem 20% menor do que você pediu. Isso é pagamento por conta, acertado ou devolvido na declaração.
Onde isto desanda
Retêm 20%, então fico com 80% é o erro comum. Esses 20% são retenção e não imposto, e não incluem a multa de 10%. Um declarante solteiro que ganha 75.000 dólares e tira 50.000 fica com cerca de dois terços (68%) no Texas, que não tem imposto de renda estadual, e com menos de 60% na Califórnia.
A regra dos 55 é mal aplicada com frequência. Ela cobre resgates do plano do empregador que você deixou durante ou depois do ano em que completou 55, não contas mais antigas nem dinheiro transferido para uma conta individual. Vale saber disso antes de consolidar contas.
Um resgate por dificuldade financeira não dispensa a multa. Ele permite retirar o dinheiro; não o barateia.
O imposto não é toda a perda. 50.000 dólares tirados aos 40 são cerca de 270.000 que você não terá aos 65, capitalizando a 7%. Esta calculadora não precifica isso.
Antes de tirar
Um empréstimo contra o 401(k) não leva imposto nem multa. O limite é metade do seu saldo ou 50.000 dólares, o que for menor, e a devolução costuma ser em cinco anos. O risco é que sair do emprego muitas vezes converte o saldo devedor em distribuição na hora, então é má escolha com uma troca de emprego no horizonte.
Existem outras exceções à multa: invalidez permanente, despesas médicas acima de 7,5% da renda bruta ajustada, contas herdadas, certos desastres declarados em nível federal, e nascimento ou adoção até 5.000 dólares. O imposto de renda continua devido em todas elas.