401(k)早期引き出し計算機 (アメリカ)

第一に10%のペナルティです。59歳半より前に引き出すと、所得にかかわらず金額の10%が税とは別に課されます。

第二に連邦所得税です。引き出した額はその年の所得に足されるので、単に自分の税率を掛ければよいものではありません。22%の区分の人が5万ドル引き出せば、その一部は24%に押し上げられます。この計算機は引き出しがある場合とない場合の税額の差を取ります。それが唯一その効果を捉える方法だからです。

第三に州の所得税です。テキサスやフロリダではこの行はゼロですが、カリフォルニアでは相当な額になります。

口座に入る額はさらに別です。現金での分配には20%の連邦源泉徴収が義務づけられており(26 U.S.C. §3405(c))、小切手は請求額より20%少なくなります。これは前払いで、申告のときに精算または還付されます。

20%引かれるから80%残る、というのがよくある誤りです。その20%は源泉徴収であって税額ではありませんし、10%のペナルティも含んでいません。7万5千ドルを稼ぐ単身者が5万ドルを引き出すと、州所得税のないテキサスでも手元に残るのは約3分の2(68%)、カリフォルニアでは60%を下回ります。

55歳の規則はよく誤って当てはめられます。対象になるのは、55歳になった年かその後に離職した、その雇用主の口座からの引き出しだけです。それより古い口座も、IRA に移したお金も含みません。口座をまとめる前に知っておく価値があります。

ハードシップによる引き出しでもペナルティは免除されません。引き出すことを認めるだけで、費用を安くするものではありません。

税だけが失うものではありません。40歳で引き出した5万ドルは、7%で複利で回っていれば65歳におよそ27万ドルになっていたはずの額です。この計算機はその分を金額にしていません。

401(k) からの借入には税もペナルティもかかりません。上限は残高の半分か5万ドルの低いほうで、ふつう五年以内に返します。落とし穴は、離職すると残っている借入が即座に分配とみなされることが多い点です。転職が近いなら向きません。

ペナルティの例外はほかにもあります。永続的な障害、調整後総所得の7.5%を超える医療費、相続した口座、連邦が宣言した一定の災害、そして出産や養子縁組で5,000ドルまでです。ただしどの場合も所得税は課されます。