Kalkulator pengembalian pajak

Pengembalian pajak bukan angka pajak. Itu selisih antara yang sudah Anda bayar dan yang akhirnya terutang. Di satu sisi ada pemotongan dari setiap gaji (kotak 2 formulir W-2) dan angsuran pajak perkiraan per kuartal; di sisi lain ada pajak setelah kredit. Jika yang pertama lebih besar, selisihnya kembali kepada Anda.

Pajaknya sendiri dihitung dengan lapisan tarif 2026 yang sama dengan kalkulator pajak penghasilan. Upah, laba bersih usaha sendiri dikurangi separuh pajak usaha sendiri, serta bunga dan dividen membentuk penghasilan bruto yang disesuaikan. Dari situ dikurangkan yang lebih besar antara potongan standar (16.100 dolar lajang, 32.200 gabungan, atau 24.150 kepala rumah tangga, ditambah 2.050 bagi yang tidak menikah atau 1.650 bagi yang menikah untuk setiap kotak usia 65+ atau tunanetra) dan potongan rinci, dengan pajak negara bagian dan lokal dibatasi 40.400 dolar. Berikutnya dikurangkan potongan tip, lembur, dan usia 65+, serta potongan QBI 20% atas laba usaha sendiri. Penghasilan biasa dikenai tarif 10% sampai 37%; dividen memenuhi syarat dan keuntungan jangka panjang ditumpuk di atasnya dengan tarif 0, 15, atau 20%. Pajak dikurangi kredit pendidikan lebih dulu, lalu kredit pajak anak 2.200 dolar per anak — tetapi hanya sampai nol.

Dua kredit tetap membayar setelah pajak mencapai nol. Kredit pajak anak tambahan mengembalikan hingga 1.700 dolar per anak dari kredit yang tidak terpakai, dibatasi 15% penghasilan kerja di atas 2.500 dolar. Kredit penghasilan kerja naik seiring upah, mendatar di maksimal 8.231 dolar untuk tiga anak atau lebih, lalu menyusut saat penghasilan naik; bagi kepala rumah tangga dengan dua anak, kredit ini habis di 58.629 dolar.

Dua baris lagi menutup laporan federal. Pajak usaha sendiri (15,3% dari 92,35% laba) dan pajak penghasilan investasi neto 3,8% dikenakan di atasnya, dan tidak ada kredit yang menguranginya. Di sisi lain, 40% dari kredit American opportunity (AOTC), hingga 1.000 dolar per mahasiswa, dibayarkan seperti kredit yang dapat dikembalikan. Pengembalian negara bagian dihitung terpisah: pajak negara bagian yang dipotong (kotak 17 W-2) dikurangi pajak penghasilan negara bagian yang dihitung dengan tabel negara bagian itu mulai dari penghasilan bruto yang disesuaikan federal.

Pengembalian besar bukan bonus. Itu uang Anda sendiri yang dipinjamkan ke pemerintah tanpa bunga sepanjang tahun. Jika pengembalian terutama berasal dari pemotongan, bukan dari kredit, formulir W-4 yang baru akan memindahkan uang itu ke gaji Anda.

Setiap kredit menghitung anak dengan cara berbeda. Kredit pajak anak mensyaratkan anak di bawah 17 tahun pada akhir tahun; kredit penghasilan kerja menghitung anak di bawah 19 tahun, pelajar penuh waktu di bawah 24 tahun, dan anak penyandang disabilitas permanen berapa pun usianya. Karena itu anak berusia 17 tahun membawa kredit tanggungan 500 dolar, bukan 2.200, tetapi tetap dihitung penuh untuk EITC.

EITC punya tebing yang menjebak keluarga yang menabung: dengan penghasilan investasi lebih dari 12.200 dolar pada 2026, kreditnya hilang seluruhnya. Pasangan menikah yang melapor terpisah pada umumnya juga tidak bisa mengklaimnya, sehingga laporan terpisah bisa jauh lebih mahal daripada kelihatannya.

Menurut undang-undang, pengembalian yang memuat salah satu kredit yang dapat dikembalikan ditahan sampai pertengahan Februari, jadi melapor pada Januari tidak mempercepat uangnya.

Di penghasilan usaha sendiri, pengembalian sering berubah menjadi tagihan. Tidak ada yang dipotong, pajak usaha sendiri ditambahkan di atas pajak penghasilan, dan tidak ada kredit yang menyentuhnya — laba 50.000 dolar membawa sekitar 7.065 dolar pajak usaha sendiri sebelum pajak penghasilan apa pun. Tanpa angsuran pajak perkiraan per kuartal, pekerja lepas biasanya masih harus membayar saat melapor meski punya anak dan kredit.

Undang-undang rekonsiliasi 2025 (H.R.1, One Big Beautiful Bill Act) menaikkan kredit pajak anak menjadi 2.200 dolar, menjadikannya permanen, dan mengaitkannya dengan inflasi setelah 2025; bagian yang dapat dikembalikan untuk 2026 adalah 1.700 dolar. Undang-undang itu juga mewajibkan nomor Jaminan Sosial bagi anak dan bagi orang tua yang mengklaim kredit; untuk lapor bersama cukup salah satu pasangan.

Undang-undang yang sama membuat, untuk 2025 sampai 2028, potongan tip hingga 25.000 dolar dan premi lembur hingga 12.500 dolar (25.000 untuk gabungan), serta tambahan 6.000 dolar untuk setiap orang berusia 65 tahun ke atas. Undang-undang itu juga menaikkan batas SALT menjadi 40.400 dolar untuk 2026, yang berkurang 30% dari penghasilan di atas 505.000; membuat potongan QBI 20% permanen dengan minimum 400 dolar; dan sejak 2026 memangkas potongan rinci di lapisan 37% sebesar 2/37. Semua itu dihitung di sini.