वैट और जीएसटी कैलकुलेटर

अमेरिका के बाहर लगभग हर देश उपभोग पर मूल्य वर्धित कर लगाता है। नाम बदलता रहता है — ब्रिटेन में VAT, ऑस्ट्रेलिया और भारत में GST, स्पेन में IVA, फ्रांस में TVA, इंडोनेशिया में PPN — पर गणित नहीं बदलता।

अमेरिकी बिक्री कर से सबसे बड़ा फर्क यह है कि लेबल पर लिखी कीमत में वह पहले से शामिल होता है। लंदन में 120 पाउंड का सामान काउंटर पर भी 120 पाउंड का ही है, और उसमें से 20 पाउंड कर है। 19.99 डॉलर का सामान काउंटर पर 21.74 का पड़ने वाला अमेरिकी अनुभव इसका ठीक उल्टा है।

इसीलिए यह कैलकुलेटर तयशुदा रूप से कर हटाता है। कर सहित कीमत को एक जोड़ दर से भाग देने पर कर से पहले की रकम मिलती है, और फर्क ही कर है। 120 ÷ 1.2 = 100, और 20 पाउंड कर बचता है। 120 को 20% से गुणा करने पर 24 आता है, जो गलत है — और यही वैट के पूरे गणित की सबसे आम गलती है।

जब आपको सचमुच उसे जोड़ना हो — मान लीजिए चालान बनाते समय या कर-रहित कीमत बताते समय — तो रकम में कर पहले से शामिल है वाला विकल्प बंद कर दें। उस दिशा में गुणा करना ही सही है।

सिर्फ सामान्य दर जानना अक्सर काफी नहीं होता। ज्यादातर देशों में दो या तीन घटी हुई दरें हैं, और कौन सा सामान कहाँ आता है यह हर जगह अलग है। फ्रांस किराने पर 5.5% लेता है पर उसी से बने रेस्तराँ के खाने पर 10%; ब्रिटेन ज्यादातर खाने पर शून्य दर रखता है पर बिस्किट और आइसक्रीम पर 20%। दर अपनी रसीद से पढ़ लेना सोचने से तेज पड़ता है।

हाल का कोई बदलाव छूट जाए तो पूरा जवाब गलत हो जाता है। रूस 1 जनवरी 2026 को 20% से 22% पर गया, भारत ने सितंबर 2025 में 12% और 28% के स्लैब खत्म किए, और इजरायल जनवरी 2025 में 17% से 18% पर गया। 2024 से नकल की गई तालिका तीनों में चूक जाती है।

कई देशों में कानून की दर वह नहीं है जो आप भरते हैं। थाईलैंड का कानून 10% कहता है, पर 7% की कटौती 1999 से हर साल बढ़ाई जा रही है। वियतनाम की सामान्य दर 10% है पर प्रोत्साहन कटौती ज्यादातर सामान को 2026 के अंत तक 8% पर रोके हुए है। इंडोनेशिया की वैधानिक 12% दर कीमत के बारह में से ग्यारह हिस्से पर लगती है, जिससे आम सामान पर असर में 11% पड़ता है।

कनाडा और ब्राजील को एक आँकड़े में नहीं समेटा जा सकता। कनाडा 5% के संघीय कर पर प्रांत का कर चढ़ाता है, जो अल्बर्टा में 5% से क्यूबेक में 14.975% तक जाता है। ब्राजील अपने सुधार के परीक्षण वर्ष में है जहाँ पुरानी और नई दोनों व्यवस्थाएँ साथ चल रही हैं।

आगंतुक आमतौर पर घर ले जाए जाने वाले सामान पर वैट वापस पा सकते हैं। दुकान से वापसी का फॉर्म लेकर निकलते समय सीमा शुल्क से सत्यापित कराना होता है, पर खरीद की एक न्यूनतम रकम होती है और वापसी कराने वाली एजेंसी अपना हिस्सा लेती है — इसलिए यूरोप की 20% दर व्यवहार में 12 से 15% ही लौटाती है।

विदेश बेचने वाले फ्रीलांसरों को तय करना पड़ता है कि किसकी दर लगेगी। सिद्धांत गंतव्य का है: यूरोपीय संघ के किसी उपभोक्ता को डिजिटल सेवा बेचें तो आप ग्राहक के देश की दर लेते हैं, अपनी नहीं। कारोबार-से-कारोबार बिक्री आमतौर पर रिवर्स चार्ज में चली जाती है, जहाँ कर का हिसाब खरीदार रखता है और आप कुछ नहीं लेते।

अमेरिका में मूल्य वर्धित कर है ही नहीं — विकसित अर्थव्यवस्थाओं में यह लगभग अकेला मामला है। वहाँ राज्य और शहर उसकी जगह बिक्री कर लगाते हैं। वैट आपूर्ति शृंखला की हर कड़ी पर वसूला और समायोजित होता है, जबकि बिक्री कर सिर्फ एक बार अंतिम खरीदार पर पड़ता है और लेबल में शामिल होने की जगह काउंटर पर जुड़ता है।