निकासी में से तीन चीजें जाती हैं
पहला, 10% का जुर्माना। 59 साल छह महीने से पहले निकालने पर यह कर के ऊपर एक तय वसूली है — आय चाहे जो हो, रकम का 10%।
दूसरा, संघीय आयकर। निकाली गई रकम उस साल की आय में जुड़ जाती है, इसलिए यह बस आपकी दर गुणा रकम नहीं है। 22% वाले स्लैब का व्यक्ति 50,000 डॉलर निकाले तो उसका कुछ हिस्सा 24% में चला जाता है। यह कैलकुलेटर निकासी के साथ और बिना आपके कर का फर्क लेता है, क्योंकि उसे पकड़ने का यही एक तरीका है।
तीसरा, राज्य का आयकर। टेक्सस या फ्लोरिडा में यह पंक्ति शून्य है; कैलिफोर्निया में यह काफी बड़ी है।
और आपके खाते में जो पहुँचता है वह फिर अलग है। नकद वितरण पर 20% की संघीय कटौती अनिवार्य है (26 U.S.C. §3405(c)), इसलिए चेक आपकी माँगी रकम से 20% कम आता है। यह अग्रिम भुगतान है, जो रिटर्न भरते समय मिल जाता है या लौटा दिया जाता है।
यहाँ बात कहाँ बिगड़ती है
वे 20% काटते हैं, तो 80% बचता है — यह आम गलती है। वे 20% कटौती हैं, कर नहीं, और उनमें 10% का जुर्माना शामिल नहीं है। 75,000 डॉलर कमाने वाला अकेला दाखिल करने वाला 50,000 निकाले तो टेक्सास में, जहाँ राज्य आयकर नहीं है, उसके पास लगभग दो-तिहाई (68%) बचता है, और कैलिफ़ोर्निया में 60% से भी कम।
55 का नियम अक्सर गलत जगह लगाया जाता है। वह उसी नियोक्ता की योजना से निकासी पर लागू है जिसे आपने 55 के हुए साल या उसके बाद छोड़ा — न कि पुराने खातों पर, न IRA में भेजे गए पैसे पर। खाते मिलाने से पहले यह जान लेना काम आता है।
कठिनाई के आधार पर की गई निकासी जुर्माना माफ नहीं करती। वह निकालने की इजाजत देती है; उसे सस्ता नहीं बनाती।
कर पूरा नुकसान नहीं है। 40 की उम्र में निकाले गए 50,000 डॉलर वे करीब 2,70,000 डॉलर हैं जो 7% की चक्रवृद्धि पर 65 की उम्र में आपके पास नहीं होंगे। यह कैलकुलेटर उसकी कीमत नहीं लगाता।
निकालने से पहले
401(k) से लिया गया ऋण न कर लाता है न जुर्माना। सीमा आपके शेष का आधा या 50,000 डॉलर, जो कम हो, और चुकौती आमतौर पर पाँच साल में। पेच यह है कि नौकरी छोड़ने पर बकाया रकम अक्सर तुरंत वितरण मान ली जाती है, इसलिए नौकरी बदलने की संभावना हो तो यह खराब विकल्प है।
जुर्माने के कुछ और अपवाद भी हैं: स्थायी विकलांगता, समायोजित सकल आय के 7.5% से ऊपर के चिकित्सा खर्च, विरासत में मिले खाते, संघीय स्तर पर घोषित कुछ आपदाएँ, और 5,000 डॉलर तक जन्म या गोद लेना। हर मामले में आयकर फिर भी देय रहता है।