Impuesto sobre la renta por país

Tienen sus propias calculadoras: el impuesto global sobre la renta coreano y el impuesto federal estadounidense. Elige cualquiera de los dos países en el selector de arriba y te llevará allí. Están separados porque las estructuras difieren demasiado: Corea deduce primero los gastos necesarios y luego aplica reducciones en la base y deducciones en la cuota por separado, y en EE. UU. el tipo de declaración cambia la propia tabla de tramos. Juntarlo todo dejaría a cada usuario mirando campos que no le corresponden.

No has introducido la deducción por cotizaciones sociales. Sanidad, pensión y desempleo suponen cerca del 14–15% del salario y se restan de la renta. Anota esa cifra en «otras deducciones»: unos 900.000 yenes con un sueldo de 6.000.000. No la fijamos nosotros porque varía según la prefectura, la edad y la mutua, así que un único número fallaría para más gente de la que acertaría. Lo más fiable es copiar el total de deducciones de tu nómina.

Porque el impuesto sobre la renta por sí solo es apenas la mitad de lo que se paga en realidad. El impuesto de residencia es el 10% de la base imponible más 5.000 yenes fijos, y con un sueldo de 6.000.000 supera al propio impuesto sobre la renta. Aquí es una estimación: se gira desde junio del año siguiente y su deducción básica es de 430.000 yenes, no los 1.040.000 del impuesto estatal. La parte fija varía ligeramente según el municipio.

Porque la deducción personal de 12.570 libras se retira a razón de 1 libra por cada 2 ganadas por encima de 100.000. Cada libra de más añade 1,50 a la base imponible, gravada al 40%, así que entregas 60 peniques: un tipo marginal real del 60%, aunque la tabla diga 40%. Vuelve al 45% cuando la deducción desaparece del todo en 125.140. Aportar a un plan de pensiones para bajar la renta neta ajustada por debajo de 100.000 es la respuesta habitual.

Sí, si la eliges. Escocia fija su propio impuesto sobre la renta con seis tramos (19, 20, 21, 42, 45 y 48%), así que la cuota difiere de la inglesa. Elige Escocia en los ajustes avanzados y se usa esa tabla; si no, el cálculo es para Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte. La deducción personal y las cotizaciones sociales son iguales en todo el Reino Unido, así que no cambian con la región.

Aplica a la misma base liquidable la escala estatal (9,5–24,5 %) y la escala de tu comunidad autónoma, y suma las dos cuotas. Para llegar a la base, del sueldo se restan las cotizaciones del trabajador, un 6,50 % (hasta la base máxima de 2026, 61.214,40 euros al año, y por encima la cotización de solidaridad del 0,19–0,24 %), luego 2.000 euros de otros gastos y la reducción por rendimientos del trabajo (7.302 euros hasta 14.852 euros de rendimiento neto, cero en 19.747,50); con más de 6.500 euros de otras rentas la reducción se pierde. El mínimo personal y familiar no se resta de la renta: se le aplica también cada escala y ese importe se descuenta — importes estatales en la parte estatal y los de tu comunidad en la autonómica (mínimo del contribuyente de 5.550 euros en el Estado, 5.956,65 en Madrid y 6.105 en la Comunitat Valenciana y Asturias). Con 35.000 euros brutos en Madrid y sin familiares a cargo salen 2.275 de cotizaciones, una base de 30.725 y 3.164,25 de cuota estatal más 2.733,42 de autonómica: 5.897,67 euros de IRPF. Los sueldos hasta el SMI de 2026 (17.094 euros) tienen una deducción de 590,89 euros que en la práctica deja el IRPF a cero.

Aumentan el mínimo personal y familiar, que se descuenta en la parte baja de cada escala. Los importes estatales de 2026 son 2.400, 2.700, 4.000 y 4.500 euros por el primer, segundo, tercer y cuarto y siguientes hijos, más 2.800 por cada hijo menor de 3 años; 1.150 euros por cada ascendiente mayor de 65 que conviva contigo, más 1.400 si supera los 75; 1.150 euros más para ti a partir de los 65 y otros 1.400 a partir de los 75; y 3.000 euros por una discapacidad del 33 al 65 % o 9.000 desde el 65 %, más 3.000 de gastos de asistencia si necesitas ayuda o tienes movilidad reducida. Un trabajador con discapacidad resta además 3.500 o 7.750 euros más de gastos. Las comunidades pueden cambiar estos importes en la parte autonómica: la Comunitat Valenciana y Asturias los elevan un 10 % en todos los conceptos, Madrid alrededor de un 7,3 % (un 10 % el tercer y cuarto hijo), Andalucía y Galicia un 4,3 %, Canarias un 1 %, y Baleares solo sube el de mayores de 65, del segundo hijo en adelante, ascendientes y discapacidad. Si los dos progenitores tienen derecho, en declaración individual el mínimo por descendientes se reparte a partes iguales; la declaración conjunta lo aplica entero y resta de la base 3.400 euros (matrimonios) o 2.150 (monoparentales). En Madrid, dos hijos (uno menor de 3 años) compartidos con el otro progenitor bajan el IRPF de 35.000 euros de 5.897,67 a 5.162,07 euros.

Sí, el País Vasco y Navarra están incluidos. Los dos aplican su propio IRPF foral, sin parte estatal. En el País Vasco se resta de los rendimientos una bonificación de 8.000 euros (3.000 a partir de 23.000 euros de rendimiento neto), se aplica la escala del 23 al 49 % y después se restan de la cuota 1.615 euros de minoración y las deducciones por descendientes, por ascendientes que convivan contigo y por edad (393 o 714 euros, que se reducen entre 20.000 y 30.000 euros de base). Bizkaia y Gipuzkoa dan 682, 844, 1.421, 1.680 y 2.195 euros por hijo (más 394 por menor de 6 años) y 328 por ascendiente; la norma de 2026 de Álava no tocó sus importes, más altos —734,80, 909,70, 1.532,30, 1.811,70 y 2.366,10 euros (más 424,60 por menor de 6 años) y 423,72 por ascendiente—, así que se elige aparte. Un sueldo de 45.000 euros en Bizkaia paga 8.626,05 euros. Navarra aplica una escala del 13 al 52 % a la renta después de la Seguridad Social y resta de la cuota la deducción por trabajo (1.400 euros, que baja a 700 y a 400), la deducción por mínimo personal de 1.084 euros (más 1.280 hasta 17.500 euros de rentas, que desaparece en 32.000) y las deducciones por descendientes (483, 512, 732, 981, 1.111 y 1.286 euros, más 644 por menor de 3 años, incrementadas hasta un 40 % con rentas de hasta 30.000 euros). Un sueldo de 35.000 euros en Navarra paga 6.041,63 euros. Ceuta y Melilla también están: la escala complementaria del Estado sustituye a la autonómica y se deduce el 60 % de la cuota de las rentas obtenidas allí, así que 30.000 euros pagan 1.970,40.