Die Mehrwertsteuer wird herausgerechnet, nicht aufgeschlagen
Fast jedes Land außerhalb der Vereinigten Staaten besteuert den Konsum über eine Mehrwertsteuer. Der Name wechselt – VAT in Großbritannien, GST in Australien und Indien, Shōhizei in Japan, IVA in Spanien, TVA in Frankreich, PPN in Indonesien –, die Rechnung aber nicht.
Der entscheidende Unterschied zur amerikanischen Sales Tax: Der Preis auf dem Etikett enthält die Steuer bereits. Ein Artikel für 120 £ in London kostet an der Kasse 120 £, und 20 £ davon sind Mehrwertsteuer. Die amerikanische Erfahrung, dass ein Artikel für 19,99 $ an der Kasse 21,74 $ kostet, ist das genaue Gegenteil.
Deshalb rechnet dieser Rechner die Steuer standardmäßig heraus. Teilt man den Bruttopreis durch eins plus den Satz, erhält man den Betrag vor Steuer, und die Differenz ist die Steuer. 120 £ ÷ 1,2 = 100 £, bleiben 20 £ Mehrwertsteuer. 120 £ mit 20 % zu multiplizieren, ergibt 24 £ – das ist falsch und der mit Abstand häufigste Fehler beim Rechnen mit der Mehrwertsteuer.
Wenn Sie die Steuer tatsächlich aufschlagen müssen – beim Schreiben einer Rechnung oder bei einem Angebot vor Steuer –, schalten Sie „Betrag enthält bereits Steuer“ aus. In dieser Richtung ist die Multiplikation richtig.
Wo die Steuersätze der Länder Fallen stellen
Nur den Regelsatz zu kennen, reicht oft nicht. Die meisten Länder haben zwei oder drei ermäßigte Sätze, und welche Produkte wohin fallen, ist überall anders. Frankreich erhebt 5,5 % auf Lebensmittel, aber 10 % auf eine daraus zubereitete Restaurantmahlzeit; Großbritannien besteuert die meisten Lebensmittel mit null, verlangt aber 20 % auf Kekse und Speiseeis. Den Satz vom Kassenbon abzulesen, geht schneller, als ihn herzuleiten.
Wer eine aktuelle Änderung verpasst, liegt mit dem ganzen Ergebnis falsch. Russland ist am 1. Januar 2026 von 20 % auf 22 % gegangen, Indien hat im September 2025 seine Stufen von 12 % und 28 % abgeschafft, und Israel ist im Januar 2025 von 17 % auf 18 % gewechselt. Eine aus dem Jahr 2024 kopierte Tabelle liegt bei allen dreien falsch.
In mehreren Ländern ist der gesetzliche Satz nicht der Satz, den Sie zahlen. In Thailand stehen 10 % im Gesetz, doch eine Senkung auf 7 % wird seit 1999 jedes Jahr verlängert. Vietnams Regelsatz beträgt 10 %, eine Konjunktursenkung hält die meisten Waren aber bis Ende 2026 bei 8 %. Indonesiens gesetzliche 12 % gelten für eine auf 11/12 des Preises reduzierte Bemessungsgrundlage, was bei gewöhnlichen Waren effektiv 11 % ergibt.
Kanada und Brasilien lassen sich nicht auf eine Zahl reduzieren. Kanada legt auf die bundesweite GST von 5 % eine Provinzsteuer, von 5 % in Alberta bis 14,975 % in Quebec. Brasilien befindet sich im Pilotjahr einer Reform, in dem sich altes und neues System überschneiden.
Für Reisende und Freiberufler
Besucher können sich die Mehrwertsteuer auf Waren, die sie mit nach Hause nehmen, meist erstatten lassen. Sie erhalten im Geschäft ein Erstattungsformular und lassen es bei der Ausreise vom Zoll bestätigen, doch es gibt einen Mindestkaufbetrag, und der Erstattungsdienstleister behält einen Anteil ein – von einem europäischen Satz von 20 % kommen in der Praxis typischerweise 12–15 % zurück.
Freiberufler, die ins Ausland verkaufen, müssen klären, wessen Steuersatz gilt. Grundsätzlich gilt das Bestimmungslandprinzip: Verkaufen Sie eine digitale Dienstleistung an einen Verbraucher in der EU, berechnen Sie den Satz am Ort des Kunden, nicht an Ihrem eigenen. Bei Geschäften zwischen Unternehmen greift stattdessen meist das Reverse-Charge-Verfahren: Der Käufer führt die Steuer ab, und Sie berechnen keine.
Die Vereinigten Staaten haben keine Mehrwertsteuer – praktisch als einzige unter den entwickelten Volkswirtschaften. Stattdessen erheben Bundesstaaten und Städte eine Sales Tax. Anders als die Mehrwertsteuer, die auf jeder Stufe der Lieferkette erhoben und verrechnet wird, trifft die Sales Tax einmalig den Endkäufer, und sie wird an der Kasse aufgeschlagen, statt auf dem Etikett zu stehen.