Drei Dinge gehen von der Auszahlung ab
Erstens die Strafgebühr von 10 %. Bei einer Entnahme vor 59½ fällt sie pauschal zusätzlich zur Steuer an – 10 % des Betrags, unabhängig vom Einkommen.
Zweitens die Einkommensteuer des Bundes. Die Entnahme wird zum Einkommen des Jahres addiert, es ist also nicht einfach Ihr Steuersatz mal den Betrag. Wer in der 22-%-Stufe liegt und 50.000 $ entnimmt, schiebt einen Teil davon in die 24-%-Stufe. Dieser Rechner nimmt die Differenz zwischen Ihrer Steuer mit und ohne Entnahme – nur so lässt sich das erfassen.
Drittens die Einkommensteuer des Bundesstaats. In Texas oder Florida ist dieser Posten null, in Kalifornien erheblich.
Was auf Ihrem Konto ankommt, ist noch einmal etwas anderes. Bei Barauszahlungen ist ein Einbehalt von 20 % für die Bundessteuer Pflicht (26 U.S.C. §3405(c)), der Scheck liegt also 20 % unter dem beantragten Betrag. Das ist eine Vorauszahlung, die mit der Steuererklärung verrechnet oder erstattet wird.
Wo es schiefgeht
„Es werden 20 % einbehalten, also bleiben mir 80 %“ ist der typische Irrtum. Die 20 % sind ein Einbehalt, nicht die Steuer, und die Strafgebühr von 10 % ist darin nicht enthalten. Wer alleinstehend 75.000 $ verdient und 50.000 $ entnimmt, behält davon in Texas, das keine Einkommensteuer des Bundesstaats erhebt, etwa zwei Drittel (68 %) und in Kalifornien weniger als 60 %.
Die Rule of 55 wird oft falsch angewandt. Sie gilt für Entnahmen aus dem Plan des Arbeitgebers, den Sie in dem Jahr, in dem Sie 55 wurden, oder danach verlassen haben – nicht für ältere Konten und nicht für Geld, das in ein IRA übertragen wurde. Das sollten Sie wissen, bevor Sie Konten zusammenlegen.
Eine Härtefallentnahme hebt die Strafgebühr nicht auf. Sie erlaubt die Entnahme, verbilligt sie aber nicht.
Die Steuer ist nicht der ganze Verlust. 50.000 $, mit 40 entnommen, sind bei 7 % Verzinsung rund 270.000 $, die Ihnen mit 65 fehlen werden. Das preist dieser Rechner nicht ein.
Bevor Sie entnehmen
Ein 401(k)-Darlehen kostet weder Steuer noch Strafgebühr. Die Grenze ist der niedrigere Wert aus der Hälfte Ihres Guthabens und 50.000 $, zurückgezahlt wird meist innerhalb von fünf Jahren. Das Risiko: Verlassen Sie Ihren Arbeitgeber, wird der offene Betrag oft sofort in eine Auszahlung umgewandelt – steht ein Jobwechsel in Aussicht, ist das also eine schlechte Wahl.
Es gibt weitere Ausnahmen von der Strafgebühr: dauerhafte Erwerbsunfähigkeit, Krankheitskosten über 7,5 % des bereinigten Bruttoeinkommens, geerbte Konten, bestimmte auf Bundesebene erklärte Katastrophen sowie Geburt oder Adoption bis 5.000 $. Einkommensteuer ist in jedem dieser Fälle trotzdem fällig.