احتُفظ به أكثر من سنة، لذا تنطبق نسبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل.
الضريبة 6,000.00 US$، ويتبقى 34,000.00 US$ من الربح.
كم الضريبة على ربح قدره 40,000 دولار؟
الضريبة 6,000.00 US$، ويتبقى 34,000.00 US$ من الربح.
مثال بالقيم الابتدائية. غيّر الحقول أعلاه لتحصل على أرقامك.
مدة الاحتفاظ تقرّر المعدل
المكسب على شيء احتُفظ به أكثر من سنة هو مكسب رأسمالي طويل الأجل، يخضع لـ 0% أو 15% أو 20%. وما احتُفظ به سنة أو أقل قصير الأجل ويخضع كدخل عادي، حتى 37%. وتبدأ المدة في اليوم التالي للشراء، فتحتاج إلى سنة ويوم.
والشريحة لا تُقدَّر على المكسب وحده. فدخلك الخاضع الآخر، ومنه الأجور، يكوّن الأساس ويتراكب المكسب فوقه. ولسنة 2026 تمتد شريحة الصفر بالمئة لمقدّم الإقرار الفرد حتى 49,450 دولارًا من الدخل الخاضع، فراتب يملؤها أصلًا يدفع المكسب كله إلى شريحة 15%.
وهذه الحاسبة تطرح أساس التكلفة من سعر البيع، وتراكب المكسب فوق دخلك الآخر، وتقسمه على الشرائح التي يمتد عبرها، مطبّقة كل معدل على شريحته.
أين يُساء تقدير الضريبة
استخدام سعر الشراء وحده كأساس للتكلفة يبالغ في الضريبة. فالعمولات والتوزيعات المعاد استثمارها تضاف إلى الأساس، وفي صندوق احتُفظ به سنوات مع إعادة استثمار التوزيعات يكون ذلك الفرق كبيرًا.
ضريبة صافي دخل الاستثمار البالغة 3.8% كثيرًا ما تُنسى. وهي تسري فوق ذلك متى تجاوز الدخل الإجمالي المعدَّل 200,000 دولار للفرد أو 250,000 للمتزوجين بإقرار مشترك. ولم تُربط تلك العتبتان بالتضخم قط، فتطال كل سنة عددًا أكبر من الناس.
ترك الخسائر بلا استخدام هدر شائع. فالخسائر في السنة نفسها تقابل المكاسب، ويمكن خصم ما يصل إلى 3,000 دولار مما يتبقى في مواجهة الدخل العادي، وما بقي بعد ذلك يُرحَّل. غير أن إعادة شراء الورقة نفسها خلال 30 يومًا تُفعّل قاعدة البيع الصوري فلا تُقبل الخسارة.
أسئلة شائعة
هل تصنع سنة واحدة كل هذا الفرق؟
نعم. فالاحتفاظ أكثر من سنة ينقل الربح إلى نسب طويلة الأجل قدرها صفر أو 15% أو 20%. والبيع خلال سنة أو أقل يُخضعه كدخل عادي حتى 37%. ويبدأ العد في اليوم التالي للشراء وتحتاج سنة ويوما. فيوم واحد قد يضاعف النسبة.
هل توجد فعلا شريحة بنسبة صفر؟
نعم توجد. ففي 2026 لا يدفع المنفرد شيئا على الأرباح طويلة الأجل حتى دخل خاضع قدره 49,450 دولارا. لكن الشريحة تُقاس على إجمالي الدخل الخاضع شاملا الأجور لا على الربح وحده، فإن كان راتبك يملؤها أصلا وقع الربح كله في شريحة 15%.
هل تشمل هذه الحاسبة ضريبة دخل الاستثمار الصافي؟
لا. تُضاف 3.8% إضافية على دخل الاستثمار متى تجاوز الدخل الإجمالي المعدل 200,000 دولار للمنفرد أو 250,000 للزوجين مجتمعين. فإن كان ذلك ينطبق عليك فأضفها فوق هذا الرقم.
المصادر
الوثائق الرسمية التي أُخذت منها النسب والقواعد في هذه الصفحة.
هذا حساب استرشادي يستند إلى الافتراضات المعتادة في مجال الاستثمار، ولا يغني عن استشارة مختص. لا نتحمّل مسؤولية القرارات المبنية عليه — راجع شروط الخدمة.