تستلم 7,035.00 US$ بعد استقطاعات قدرها 2,965.00 US$.
من مكافأة قدرها 10,000 دولار، كم يصل فعليًا؟
تستلم 7,035.00 US$ بعد استقطاعات قدرها 2,965.00 US$.
مثال بالقيم الابتدائية. غيّر الحقول أعلاه لتحصل على أرقامك.
المكافآت لا تخضع لضريبة مختلفة — بل يُستقطع منها على نحو مختلف
الأجور التكميلية كالمكافآت والعمولات وبدلات إنهاء الخدمة يُستقطع منها بمعزل عن الأجر الاعتيادي بمعدل موحد: 22% اتحاديًا، لا يرتفع إلى 37% إلا على الأجور التكميلية التراكمية التي تتجاوز مليون دولار في السنة. فمن هو في شريحة 12% ومن هو في شريحة 32% يريان 22% كلاهما.
وتأتي فوق ذلك FICA بنسبة 7.65% وضريبة دخل الولاية. وفي ولاية مرتفعة الضرائب كاليفورنيا يتجاوز الاقتطاع المجتمع 40%، ومن هناك يأتي الإحساس بأن نصفها تبخّر. فهي ثلاثة استقطاعات تصل معًا، لا معدل عقابي.
والنقطة الجوهرية أن هذه دفعة مقدمة لا الضريبة النهائية. فتُسوّى في إقرارك، وإن كان معدلك الحقيقي دون 22% عاد إليك الفرق. ولهذا تقدّر هذه الحاسبة الاسترداد أيضًا.
ما ينبغي التحقق منه عند وصول مكافأة
قد يستخدم صاحب العمل الطريقة التجميعية بدل المعدل الموحد، فيجمع المكافأة مع الأجر الاعتيادي لتلك الفترة ويستقطع من الجداول الضريبية. وقد يستقطع ذلك أكثر، لأن فترة دفع واحدة تبدو كبيرة على غير العادة. وكشف راتبك يبيّن أي الطريقتين استُخدمت.
الإنفاق في مقابل استرداد متوقع محفوف بالمخاطر. فالتقدير هنا ليس إلا الزيادة في الضريبة الاتحادية الناتجة عن تراكب المكافأة فوق راتبك؛ وهو يتجاهل الدخول الأخرى والخصومات والائتمانات.
تأجيلها إلى خطة 401(k) يخفض استقطاع ضريبة الدخل لا FICA. تحقق أولًا من أن صاحب عملك يسمح بالتأجيل من أجر المكافأة وأن لديك متسعًا تحت الحد السنوي البالغ 24,500 دولار.
أسئلة شائعة
هل تخضع المكافآت لنسبة أعلى؟
لا، فالاستقطاع منها مختلف لا الضريبة. إذ تُستقطع الأجور التكميلية بنسبة ثابتة قدرها 22%، ولا ترتفع إلى 37% إلا فوق مليون دولار. فمن هو في شريحة 12% يُستقطع منه 22% ويسترد الفرق عند تقديم الإقرار، ولهذا تقدّر هذه الحاسبة الاسترداد أيضا.
لماذا يبدو أن نصفها يختفي؟
لأن الاستقطاع الاتحادي بنسبة 22% زائد 7.65% لـ FICA زائد ضريبة الولاية قد يتجاوز 40% في ولاية كاليفورنيا. فهي ثلاثة خصومات تقع دفعة واحدة لا نسبة عقابية، ويسترد أغلب الناس جزءا منها في نهاية السنة.
هل أستطيع تقليل الضريبة بوضعها في 401(k)؟
توجيه المكافأة إلى حساب 401(k) يخفض استقطاع ضريبة الدخل الاتحادية وضريبة الولاية. لكن FICA يُستقطع كاملا، ويجب أن يسمح صاحب عملك بالاقتطاع من المكافآت، ويظل الحد السنوي البالغ 24,500 دولار ساريا.
المصادر
الوثائق الرسمية التي أُخذت منها النسب والقواعد في هذه الصفحة.